Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС при оформлении экспортной сделки

11 апреля 2016 в 20:19
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с экспортом, раньше никогда с ним не работали, у нас ИП на ОСНО хотим продать товар на экспорт, правильно ли я понимаю последовательность наших действий:
1. Выставляем клиенту счет и выписываем документы со ставкой НДС 0%
2. Показываем реализацию в книге продаж и деклорации той датой и за тот квартал в котором она была выписана
3. Собираю пакет документов для подтверждения экспорта на что мне дается 180 дней, затем предъявляю их в ифнс в качестве подтверждения экспортной сделки
4. Либо же реализацию в книге продаж и декларации показываю в том квартале и той датой когда она была выписана но вместе с декларацией сразу подаю список подтверждающих экспорт документов
5. Либо же реализацию показываю в книге продаж и декларации только в том квартале в котором будет собран пакет подтверждающих экспорт документов, к примеру экспорт был во 2 квартале 2016 а документы для подтверждения собрали в 3 квартале 2016, значит реализацию показываю в книге продаж и деклорации за 3 квартал 2016 г
И еще нужно ли как то востонавливать ндс который ранее был принят к вычету по этому товару? который сейчас отправляем на экспорт. Дело в том что товар который сейчас собираемся экспортировать закупался не отдельной партией а несколькими и в абсолютно разные периоды, продажа его на экспорт тогда не планировалась весь входящий ндс по нему принималсяик вычету. Может написала много глупого того что вообще нет, но прошу меня простить и помочь разобраться т.к с экспортом никогда раньше не сталкивалась. Буду очень признательна!
максимова2015  11 492 балла, г. Москва
11 апреля 2016 в 21:01
100 баллов Добавить баллы
Доброго дня!
1. При отгрузке  выписываете документы со ставкой НДС 0%;
2. Показываете реализацию в учете  датой отгрузки, включаете в доходы;
3. В течении 180 дней собираете подтверждающие документы. ст.165 НК
4. Экспортную отгрузку в декларацию НДС включаете в период ,когда был собран пакет документов, заполняя раздел Раздел 4 - "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена" + вместе с декларацией сдаете подтверждающие документы по описи;
5.Если вы заявили вычет по НДС по приобретенным товарам, а затем реализовали их на экспорт, то суммы нужно восстановить в том периоде, в котором товары выпущены в таможенной процедуре экспорта (пис.МФ №03-07-08/49710 от 28.08.15)
12 апреля 2016 в 10:51
Спасибо большое за ответ! Скажите правильно понимаю что счет фактуру клиенту не выписываем до тех пор пока не будет собран полный пакет документов для подтверждения экспорта, клиенту выписываем только торг-12? Так? Или же выписываем полный комплект документов просто счет фактуру в книге продаж не регистрируем пока нет пакета документов а как только он будет собран допустим уже в следующем квартале то в нем же и регистрируем последним днем квартала данную счет фактуру, но дата счет фактуры остается прежней, т.е. датой прошлого квартала?? Вопрос удалён модератором.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
максимова2015  11 492 балла, г. Москва
12 апреля 2016 в 11:58
При отгрузке оформляете полный пакет : счет,сч/ф, СМР, товарную накладную датой отгрузки.
если экспорт в страны Тамож. союза, то сч/ф нужна Покупателю для уплаты НДС в свой бюджет и в дальнейшем предоставления вам заявления об уплате косвенного налога;
если экспорт в прочие страны, то сч/ф нужна для таможенного оформления.
Сч/ф регистрируете в книге продаж в последний день квартале, в котором собрали пакет подтверждающих документов.
Цитата (Ната нн):По востановлению ндс который ранее был принят к вычету по экспортируемым сейчас товарам, как в прорамме это сделать? это как то автоматически делается или же нужно заниматься этим вручную через документ бух. справка выбирая каждую позицию ??? Программа 1С Предприятие 8.3 (8.3.7.1776)версия конфигурации 2.0.65.21
По правилам форума этот вопрос нужно задать в новой теме.
13 апреля 2016 в 17:55
Подскажите еще пожалуйста СМР это международная транспортная накладная? где нам ее взять?
максимова2015  11 492 балла, г. Москва
13 апреля 2016 в 21:37
мы бланки СМР покупали через интернет.
14 апреля 2016 в 07:46
Понятно, спасибо большое Вам за ответы и помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер