Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в декларации по НДC суммы доначисленных процентов по займу за прошлые налоговые периоды

12 апреля 2016 в 09:48
Добрый день!
Хотелось бы услышать мнение коллег-нужно ли указывать доначисленную за прошлый налоговый период сумму процентов к уплате по договорам займов в разделе 7 декларации по ндс (гр.3 по коду 1010292 )?
Правомерно ли взять ее в состав внереализационных расходов в текущем налоговом периоде? (займ между 2 юрлицами, получен нами в прошлом налоговом периоде)
Заранее спасибо
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
12 апреля 2016 в 10:03
0 баллов Добавить баллы
Цитата (feniks):Хотелось бы услышать мнение коллег-нужно ли указывать доначисленную за прошлый налоговый период сумму процентов к уплате по договорам займов в разделе 7 декларации по ндс (гр.3 по коду 1010292 )?
Здравствуйте. По НДС неправомерно. Минфин считает что все исправления по этому налогу только через уточненные декларации. По их мнению статья 54 Налогового кодекса РФ относится только к ошибкам в налоговой базе.  ( письмо  Минфина России от 25 августа 2010 г. № 03-07-11/363. ) тем более что такая уточненка не грозит никакими налоговыми обязательствами в силу статьи 81 НК РФ

А вот по налогу на прибыль можно обойтись без уточненки в силу той же 54 статьи. Но при условии что в прошлом налоговом периоде вы платили налог на прибыль ( не были убыточными ) (Письма Минфина России  от 27 апреля 2010 г. N 03-02-07/1-193 и от 23 апреля 2010 г. N 03-02-07/1-188).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер