Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоги при выдаче займа физическим лицом

13 апреля 2016 в 13:13
ООО (ОСНО).займ %.
Здравствуйте,какими налогами облагается % займ в случае,если его дает физ лицо(сотрудник) ООО?
И обратная ситуация,ООО дает % займ физ лицу (сотруднику,учредителю),какие налоги нужно уплатить с этих операций?
БухОнлайн Редакция
14 апреля 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... по расходам на погашение кредита, средства которого были использованы для выдачи займа организации 11 сентября 2013
ФНС: при возврате займа физлицу доход в виде разницы, возникшей из-за изменения курса валюты, ... 1 февраля 2016
Четыре варианта для беспроцентного займа 11 июня 2015
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012

Вопросы на форуме
Налоговые обязательства при выдаче займа физическому лицу 11 июля 2014
Код из ОКВЭД для выдачи займов физическим лицам 18 декабря 2014
Неуплата НДФЛ при выплате процентов по договору займа физическому лицу 4 февраля 2016
Выдача беспроцентного займа физическому лицу с учетом НДС 17 июля 2015

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 26 апреля 2010
18 апреля 2016 в 17:21
Повторю вопрос!
ООО (ОСНО).займ %.
Здравствуйте,какими налогами облагается % займ в случае,если его дает физ лицо(сотрудник) ООО?
И обратная ситуация,ООО дает % займ физ лицу (сотруднику,учредителю),какие налоги нужно уплатить с этих операций?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
polina22  104 балла, г. Санкт-Петербург
21 апреля 2016 в 18:27
в случае,если его дает физ лицо(сотрудник)  ООО?
- займ не облагается, с % по займу, НДФЛ, при получении %-ов физ. лицом

ООО дает % займ физ лицу (сотруднику,учредителю),
- займ не обл, % по займу налогом на прибыль, при выплате  %-ов
юлия79  213 626 баллов, г. Омск
21 апреля 2016 в 19:10
36 баллов Добавить баллы
Добрый вечер
Цитата (gonchar_irina):Здравствуйте,какими налогами облагается % займ в случае,если его дает физ лицо(сотрудник) ООО?
И обратная ситуация,ООО дает % займ физ лицу (сотруднику,учредителю),какие налоги нужно уплатить с этих операций?
Считаю,что сделка не является контролируемой.

Если выдан займ ФЛ,то начисленные проценты-ваш доход
Дт 73 Кт 50/51 выдан займ
Дт 73 Кт  91.1 начислены проценты
Проценты в учете начисляете ежемесячно,если прибыль считаете методом начисления,то также ежемесячно учитываете в НУ в доходах(ст.271 НК)

Цитата:6. По договорам займа или иным аналогичным договорам (включая долговые обязательства, оформленные ценными бумагами), срок действия которых приходится более чем на один отчетный (налоговый) период, в целях настоящей главы доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от даты (сроков) его выплаты, предусмотренных договором.
Если процент по займу меньше 2/3 ставки рефинансирования,то здесь возникает еще мат.выгода.

Изменения  были с 2016 года.

http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/2/10754

При выплате процентов удерживаете НДФЛ с доходов и перечисляете его в бюджет(ст.226НК).По году сдаете справку 2НДФЛ по ФЛ.

Если займ получен от ФЛ,то ежемесячно начисляете проценты
Дт 91.2 Кт  66/67 начислены проценты

Согласно ст.272 НК можете включить в расходы в НУ.

Цитата:8. По договорам займа или иным аналогичным договорам (включая долговые обязательства, оформленные ценными бумагами), срок действия которых приходится более чем на один отчетный (налоговый) период, в целях настоящей главы расход признается осуществленным и включается в состав соответствующих расходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от даты (сроков) таких выплат, предусмотренных договором.
В случае, если договором займа или иным аналогичным договором (включая долговые обязательства, оформленные ценными бумагами) предусмотрено, что исполнение обязательства по такому договору зависит от стоимости (или иного значения) базового актива с начислением в период действия договора фиксированной процентной ставки, расходы, начисленные исходя из этой фиксированной ставки, признаются на последнее число каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода, а расходы, фактически понесенные исходя из сложившейся стоимости (или иного значения) базового актива, признаются на дату исполнения обязательства по этому договору.
В случае прекращения действия договора (погашения долгового обязательства) в течение календарного месяца расход признается осуществленным и включается в состав соответствующих расходов на дату прекращения действия договора (погашения долгового обязательства).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер