Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Агентский НДС со штрафа, выплаченного иностранному контрагенту

WinterFlower (автор вопроса)  241 балл, г. Москва
13 апреля 2016 в 16:31
Здравствуйте, коллеги!

Возник такой вопрос: иностранный поставщик передал нам демонстрационный образец продукции, бесплатно. При этом предполагается, что мы должны вернуть его обратно через определенное время. Если образец не возвращается (сломался/утерян и т.д.) - нужно заплатить иностранному контрагенту определенную сумму.
Так вот, в случае перечисления этой суммы контрагенту, должны ли мы заплатить НДС в бюджет как налоговый агент? Или эта сумма рассматривается как штраф, который НДС не облагается, и НДС платить не нужно? В договоре в контрагентом вообще нет никакой конкретики по передаваемым образцам.

Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2016 в 09:47
Добрый день!
Цитата (WinterFlower):иностранный поставщик передал нам демонстрационный образец продукции, бесплатно. При этом предполагается, что мы должны вернуть его обратно через определенное время.
На языке таможенников это называется "временный ввоз".

Скорее всего, именно Вы и оформляли этот временный ввоз. 
Если товар решили оставить у себя, то временный ввоз переоформляется в "выпуск в свободное обращение". И пр этом, естественно, оплачиваются полностью НДС и таможенные платежи.
Если не переоформите, это будет считаться нарушением таможенного законодательства ("контрабандой")

Удерживать НДС из оплаты поставщику в данной ситуации не нужно.

Успехов!
WinterFlower (автор вопроса)  241 балл, г. Москва
15 апреля 2016 в 11:29
Здравствуйте.

Спасибо!

По поводу ввоза - он оформлялся как ввоз образцов, т.е. неккоммерческого неконтрактного груза, груза не для продажи. Нигде не фиксировалось, возвратный он или нет. Это просто условие нашего поставщика, что нужно образец потом вернуть, это нигде в документах не прописано. Мы этот образец не продаем, действительно используем для демонстрации, но если вдруг он выйдет из строя/ будет потерян, вернуть его мы не сможем.И нужно будет платить штраф. Т.е. НДС как налоговый агент с этого штрафа мы, получается, всё же не платим. А по поводу изменения статуса груза и ввода его в оборот я не очень поняла, груз же не для продажи, он так и остался некоммерческим образцом.

Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2016 в 11:59
Ну, если груз не оформлялся, как временный ввоз, то и переоформлять не нужно.

Хотя, если Вы его в итоге "купили", значит, это уже "коммерческий ввоз" и подлежит обложению НДС.

Оформление "компенсации за невозврат" выглядит просто уловкой для неуплаты налога.
Я не утверждаю. что это так, просто сообщаю, как это выглядит со стороны. В том числе и со стороны налоговиков и таможенников. 

Успехов!
WinterFlower (автор вопроса)  241 балл, г. Москва
15 апреля 2016 в 12:42
Ну да, со стороны может действительно выглядеть как завуалированная продажа.. Получается, что нужно будет доказывать, что это не так.
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер