Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расторжение контракта: учет неустойки с покупателем и поставщиком

14 апреля 2016 в 09:52
Добрый день. Возникла следующая ситуация:
1. В  январе 2016 пришел аванс от Покупателя Б (1млн) - начислен НДС 
2. В марте расторжение контракта (в нем схема частичного возврата аванса)
3. В марте 1 возврат аванса (500тыс) - НДС к зачету
4. В апреле 2 возврат аванса (200тыс) - НДС к зачету
5. Остаток 300тыс - неустойка за понесенные расходы (остается у нас) - что делать с НДС и на какой счет ее переносить???
6. В апреле расторжение контракта по этой сделке с Поставщиком А (по нему не платили авансов)
7. В апреле возмещение расходов поставщика на сумму 200тыс. (разница в возмещении возникла из-за курсов Евро - так как оба контракта в Евро) - возмещенеие с НДС или без??? какой счет учета?
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2016 в 13:35
Добрый день!
Цитата (Игинна):5. Остаток 300тыс - неустойка за понесенные расходы (остается у нас) - что делать с НДС и на какой счет ее переносить???
Неустойка НДС не облагается. Проводка:
Дт 62.01 - Кт 91 = 300

В счет оплаты неустойки зачитывается аванс:
Дт 62.02 - Кт 62.01 = 300

Поскольку аванс "закрыт", то сумму НДС можно предъявить к вычету.
Дт 68 - Кт 19 (или 76, если начисленный НДС хранится там)

Однако, боюсь, с вычетом этого НДС у Вас будут проблемы. Поскольку напрямую эта ситуация в НК не прописана и налоговики часто препятствуют вычету НДС, если аванс (с НДС) зачитывается в счет оплаты чего-нибудь без НДС.

Цитата (Игинна):7. В апреле возмещение расходов поставщика на сумму 200тыс. (разница в возмещении возникла из-за курсов Евро - так как оба контракта в Евро) - возмещенеие с НДС или без??? какой счет учета?
Это тоже своеобразная неустойка, поэтому НДС не облагается.
Дт 91 - Кт 60 = 200

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер