Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не уменьшается счет 91.02 по резерву при списании задолженности

14 апреля 2016 в 11:13
Добрый день!

в начале 2015 года создали резерв по сомнительным долгам. В 4 кварталу списали дебиторскую задолженность по истечению 3 года и еще в этом квартале добавили суммы по сомнительным долгам в резерв. По 63 счету сумма видна, которая списана. и остаток верный. А вот по 91.02 нет, показывает полную сумму резерва, на которую создавался и уменьшения не происходит. 
Мои проводки:
ДТ 91-02    КТ 63 создание
ДТ 63         КТ 62-01   списание

Может что-то еще нужно по проводкам отразить?
NatKaz  56 баллов, г. Новосибирск
14 апреля 2016 в 11:20
День добрый! Вы всё сделали правильно. Ничего лишнего не инициируйте))).  Счет 91.02 это прочие расходы. Вот если бы вы не создавали резерв, то сейчас вы списывали за счет 91.02. Но т.к. резерв был ранее создан, это облегчило в части НК налогоплательщиков уменьшить налоговую базу раньше чем списание задолженности .
14 апреля 2016 в 11:47
Ну на пример резерв создала на 10 000, еще раз создала резерв на 100 000, списалась задолженность на 10 000. По 63 видно что всего 110 000 уменьшение на 10 000. Но по 91.02 висит сумма 110 000.
Правильно ли это?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
NatKaz  56 баллов, г. Новосибирск
14 апреля 2016 в 12:16
0 баллов Добавить баллы
Она у Вас не висит, счет 91 закрывается.
На последнее число каждого месяца нужно определить промежуточный финансовый результат и закрывать счета расходов. Таким образом, сальдо на синтетических счетах 90 "Продажи" и 91 "Прочие доходы и расходы" на конец каждого месяца всегда равно нулю. А на субсчетах (90-1, 90-2, 91-1, 91-2 и т.д.) сальдо накапливается в течение года.  
Независимо от способа создания резерва: проводки будут такими:
На дату создания (увеличения) резерва Д 91 - К 63 Создан (доначислен) резерв по сомнительным долгам
На дату списания безнадежного долга за счет резерва Д 63 - К 62 (60, 76, 58-3)Безнадежный долг списан за счет резерва
На дату восстановления резерва в части погашенного долга Д 63 - К 91 Восстановлен резерв 

В вашем случае погашения нет задолженности поэтому 91 счет вы не затрагиваете, он затрагивается если бы контрагент самостоятельно погасил задолженность.
14 апреля 2016 в 12:33
т.е. если по 91-02 показывает сумму резерва полностью (без списания), то это правильно?
NatKaz  56 баллов, г. Новосибирск
14 апреля 2016 в 12:52
У вас отражено правильно)))
14 апреля 2016 в 13:34
Спасибо за ответы)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер