Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение отчета 6-НДФЛ

14 апреля 2016 в 14:18
Доброй день!У нас ООО на УСН. Возникло сомнение в правильности заполненной отчетности 6-НДФЛ. Если возможно, прошу просмотреть правильность моих расчетов. У нас в январе работало 3 чел, в февр. и марте-5 (приняли еще 2 чел в феврале).У 2-ух сотрудников по 1 ребенку, у одного-3 ребенка.
В организации начислена зарплата 31.12.2015 в сумме 29900,00 (27131 - выплачено на карты, 2769,00 - НДФЛ к уплате)
Перечислено з/пл через банк- 15.01.2016 и в тот же день уплачен НДФЛ.
Начислена зарплата 31.01.2016 в сумме 29900,00 (27131 - выплачено на карты, 2769,00 - НДФЛ к уплате)
Перечислено з/пл через банк- 15.02.2016 и в тот же день уплачен НДФЛ.
Начислена зарплата 29.02.2016 в сумме 33650,00 (30393 - выплачено на карты, 3257,00 - НДФЛ к уплате)
Перечислено з/пл через банк- 15.03.2016 и в тот же день уплачен НДФЛ.
Начислена зарплата 31.03.2016 в сумме 41400,00 (37136 - будет выплачено на карты 15.04.2016, 4264,00 - НДФЛ к уплате на 15.04.16)
Будет перечислено з/пл через банк- 15.04.2016 и в тот же день уплачен НДФЛ.
Верно ли расчеты в 6-НДФЛ?
Прикреплен 1 файл:
doc00483120160414151543.pdf
Милютка  25 баллов
14 апреля 2016 в 14:37
Все правильно.Зарплату декабря вы правильно учли только в разделе 2.
Единственное я бы поправила  строки 120 (это нормативная дата(срок)  согласно п .6 ст 226 и п.9 ст 226.1 НК ) а  НЕ ДАТА платежки.Прочтите эти статьи .
Татьяна Карл  0 баллов
14 апреля 2016 в 14:47
Добрый день!! так выплату ндфл декабря все таки учитывать в 6ндфл или не надо, мы же ее показывали в 2ндфл???
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Крылова  0 баллов
14 апреля 2016 в 14:53
здравствуйте, все выплаты которые вы делали в первом квартале указываются в разделе 2 в хронологическом порядке (суммы дохода и относящийся к ним НДФЛ)
14 апреля 2016 в 15:01
Милютка, спасибо. Прочитала, поправить ст. 120 (если взять декабрь) на дату 16.01.2016(но платежи НДФЛ прошли 15.01)?Или нет?Может 110-дата 14.01, а 120-15.01?Запуталась...
Nataly S Консультант
14 апреля 2016 в 15:07
Здравствуйте.
Цитата (ЛенаКагл):Прочитала, поправить ст. 120 (если взять декабрь) на дату 16.01.2016(но платежи НДФЛ прошли 15.01)?Или нет?Может 110-дата 14.01, а 120-15.01?Запуталась...
Раздел 2:
100: 31.12.2015
110: 15.01.2016
120: 16.01.2015
130: 29900
140: 2769

По поводу отражения декабрьского НДФЛ в строке 070 единого мнения нет.
Одна точка зрения: если зарплата была выплачена в январе, то и НДФЛ удерживается в январе согласно пункту 4 статьи 226 НК, то есть нужно отразить в строке 070 раздела 1.
Налоговики считают, что НДФЛ, удержанный из декабрьской зарплаты, не нужно показывать в строке 070, но это неверно с точки зрения НК РФ, а переходные положения в Порядке заполнения формы 6-НДФЛ не прописаны. Я придерживаюсь первой  точки зрения, которая согласуется с НК РФ, но не согласуется с точкой зрения налоговиков. Выбор за Вами.
Милютка  25 баллов
14 апреля 2016 в 15:13
Цитата (Татьяна Карл):так выплату ндфл декабря все таки учитывать в 6ндфл или не надо, мы же ее показывали в 2ндфл???
Здравствуйте! Зарплата декабря 2015г  указывается в РАЗДЕЛЕ 2 только в том случае если выплата  зарплаты за декабрь произошла в январе 2016г Пример заполнения Раздела 2
строка 100  31.12.2016 (начислена за декабрь15)
строка 110  15,01,2016 (выплачена на руки за декабрь15)
строка 120 16.01.2016 (нормативный срок согласно п6 ст 226НК)
14 апреля 2016 в 15:13
Nataly S, спасибо!
В стр. 120 ставить 16.01.2016г., хоть и выплачено по платежкам 15.01.
У нас с коллегой были сомнения на счет стр. 130, где сумма фактически полученного дохода-собирались ставить доход, который выплачен на карты за минусом  НДФЛ.Но просмотрев статьи, склонились к варианту Обобщенная сумма доходов (без вычитания НДФЛ), хотя фактически работники получают доход с уже удержанным НДФЛ.
Nataly S Консультант
14 апреля 2016 в 15:31
Цитата (ЛенаКагл):В стр. 120 ставить 16.01.2016г., хоть и выплачено по платежкам 15.01.
В строке 120 указывается крайний срок уплаты НДФЛ согласно пункту 6 статьи 226 НК РФ, а не реальная дата перечисления НДФЛ (письмо ФНС от 20.01.2016 № БС-4-11/546@). В данном случае это 16.01.2016.
Цитата (статья 226 НК):6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
Вы перечислили НДФЛ 15.01.2016, но могли бы сделать это и 16.01.2016. Налоговиков интересует дата 16.01.2016, а когда Вы уплатили реально, они видят по своим данным.

Цитата (ЛенаКагл): склонились к варианту Обобщенная сумма доходов (без вычитания НДФЛ), хотя фактически работники получают доход с уже удержанным НДФЛ.
Доход полученный и доход выплаченный - это не одно и то же. Полученный - это до удержания НДФЛ и применения вычетов, а выплаченный - после удержания НДФЛ. Примерно так.
14 апреля 2016 в 15:42
Спасибо всем огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер