Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 в 6-НДФЛ

14 апреля 2016 в 16:46
Добрый день.
Помогите пожалуйста с заполнением 2 раздела формы 6-НДФЛ

Данные таковы:
аванс за март - 182800,00 перечисляем 25.03.16
ндфл по авансу за март 23764,00 перечисляем 25.03.16
сотрудники идут в отпуск с 01.04.16 на 28 р.д. перечисляем отпускные 69006,03 - 29.03.16
ндфл с отпускных перечисляем 9500,00 - 31.03.16 (как выяснилось неправильно посчитали ндфл)
и ндфл с отпускных доплачиваем 811,25 - 11.04.16
сотрудник увольняется с 01.04.16 выплачиваем зарплату ему за март 7050,00 - 30.03.16
ндфл за март 1170,00 перечисляем 30.03.16
выплачиваем ему компенсацию при увольнении за неиспольз. отпуск 24942,20 - 29.03.16
ндфл перечисляем с компенсации 3727,00 - 30.03.16
зарплата за март сотрудникам 205275,00 перечисляем 11.04.16
ндфл по з/п за март 34476,00 перечисляем 11.04.16
алименты за март 2465,00 перечисляем 12.04.16
Как тут разобраться что указывать, а что нет? И по отдельности указывать или все вместе?
Голова кругом)
БухОнлайн Редакция
15 апреля 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Заполнение 6-НДФЛ — частые вопросы 13 апреля 2016
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: зарплата за декабрь, за март и другие ... 12 апреля 2016
ФНС сообщила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за март и другие виды доходов 11 апреля 2016
ФНС уточнила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь 9 марта 2016

Вопросы на форуме
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 14 апреля 2016
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 7 апреля 2016
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 6 апреля 2016
Заполнение раздела 2 в 6-НДФЛ в 1С Зарплата и кадры бюджетного учреждения 5 апреля 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Наталия-главбух  27 565 баллов, г. Сургут
15 апреля 2016 в 22:14
14 баллов Добавить баллы
Здравствуйте. Ответить 100-проценто на ваши вопросы не смогу, т.к. ваши данные вызывают дополнительные вопросы, но может помогу сориентироваться в форме 6-НДФЛ.
Цитата (yg79):аванс за март - 182800,00 перечисляем 25.03.16
ндфл по авансу за март 23764,00 перечисляем 25.03.16
На будущее: с зарплаты за первую половину месяца (с аванса) НДФЛ платить нельзя, вы должны перечислять его при выплате зарплаты за вторую половину месяца. При расчёте НДФЛ датой получения дохода в виде зарплаты признаётся (п.2 ст.223 НК РФ) последний день месяца, за который она была начислена (исключение, последний день работы сотрудника в организации в случае его увольнения до окончания месяца). Налоговики считают, что НДФЛ, перечисленный с аванса является преждевременно удержанной суммой и не является налогом. И, в момент перечисления зарплаты у вас возникнет недоплата налога в бюджет и, соответственно риск начисления штрафа - 20 % от недоплаченной суммы. Правильно в таком случае перечислить НДФЛ полностью при выплате зарплаты (вторая часть), а в ИФНС подать заявление на возврат переплаты (23764руб.).
Но, если исходить из того, что сложилось у вас на данный момент, то я бы на вашем месте заполнила отдельный блок строк 100-140 в разделе 2 - на аванс, и отдельный блок на вторую половину выплаченной зарплаты. Но, только не примите это за правило!!! Если при выплате аванса вы больше не будете перечислять НДФЛ, то такой блок в будущем на аванс не создавайте.
Стр.100 31.03.2016 Стр.130 182800
Стр.110 25.03.2016 Стр.140 23764
Стр.120 28.03.2016 (т.к. 26.03.2016 - выходной)
Цитата (yg79):зарплата за март сотрудникам 205275,00 перечисляем 11.04.16
ндфл по з/п за март 34476,00 перечисляем 11.04.16
Не выхожу на ваш НДФЛ ни так: 205275*13%=26686; ни эдак: (205275+34476)=31168. Также не могу понять, 205275 - это начисленная зарплата за вторую половину марта, за весь март или это фактическая выплата зарплаты за минусом НДФЛ.  Ох!
Исходя из того, что с аванса вы удержали и перечислили НДФЛ, то во втором блоке строк 100-140 лучше показать начисленную зарплату и НДФЛ за вторую половину месяца (т.е. за минусом аванса и "авансового" НДФЛ).
Цитата (yg79):сотрудники идут в отпуск с 01.04.16 на 28 р.д. перечисляем отпускные 69006,03 - 29.03.16
ндфл с отпускных перечисляем 9500,00 - 31.03.16 (как выяснилось неправильно посчитали ндфл)
и ндфл с отпускных доплачиваем 811,25 - 11.04.16
По отпускным датой получения доходов признаётся день их фактической выплаты (стр.100 29.03.2016 стр.130 79317). Стр.110 29.03.2016 стр.140 10311. Стр.120 - 31.03.2016. По отпускным НДФЛ перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором они выплачены (в марте).
НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет без копеек! Основание: п.6 в ст.52 НК РФ.
Цитата (yg79):сотрудник увольняется с 01.04.16 выплачиваем зарплату ему за март 7050,00 - 30.03.16
ндфл за март 1170,00 перечисляем 30.03.16
выплачиваем ему компенсацию при увольнении за неиспольз. отпуск 24942,20 - 29.03.16
ндфл перечисляем с компенсации 3727,00 - 30.03.16
Опять на ваш НДФЛ не выхожу: (7050+1170)*13%=1069. А по компенсации за неиспользованный отпуск - верно (24942,20+3727)*13%=3727
Стр.100 30.03.2016 стр.130 36788
Стр.110 30.03.2016 стр.140 4796 (по моим подсчётам).
Стр.120 31.03.2016.
Цитата (yg79):алименты за март 2465,00 перечисляем 12.04.16
Удержанные и перечисленные с зарплаты работника алименты в 6-НДФЛ (также и в 2-НДФЛ) не уменьшают доход налогоплательщика. Обычно алименты перечисляются в день выплаты зарплаты за вторую половину месяца, по крайней мере, не раньше, чем вы выплатите зарплату работнику (это же удержание из его зарплаты). Поэтому в строке 130 отражаете выплаченную зарплату работнику (с алиментами в том числе).
Что же касается раздела 1, то в строке 020 вы отражаете весь начисленный за первый квартал физическим лицам доход, по которому возникают обязанности налогового агента, но, т.к. вы указали только март, то - это ваши: зарплата за март, отпускные и выплата уволенному сотруднику (без вычета НДФЛ). Далее, отражаете в стр.040 сумму исчисленного НДФЛ (если были налоговые вычеты, то их заранее в стр.030), удержанный НДФЛ - в стр.070. Стр.060 - кол-во физ.лиц.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер