Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 6-НДФЛ при выплате заработной платы, удержании и перечислении НДФЛ в один день

kate57 (автор вопроса)  312 баллов, г. Орел
15 апреля 2016 в 12:03
Добрый день форумчане, подскажите пожалуйста
ИП ЕНВД+УСН Заполняю 6-ндфл,  у нас в один день выплата заработной платы, удержание и перечисление ндфл,
т.е по строкам  напр 100,110,120 будет одна дата, 15.02.2016 я ничего не нарушаю? или удержание и перечисление следует делать на след день после выдачи з/п?
Спасибо всем кто ответитЦветы
deduslo  47 025 баллов, г. Тамбов
15 апреля 2016 в 12:21
60 баллов Добавить баллы
Как я понял - речь идет о зарплате за январь.
В таком случае:
100 - 31.01 (дата фактического получения дохода п.2 ст.223 НК - для зарплаты это последний день месяца, за который она начислена)
110 - 15.02 (удерживаем налог в день выплаты, все правильно)
120 - 16.02 (срок перечисления - не позднее следующего дня за днем выплаты п.6 ст.226 НК)
kate57 (автор вопроса)  312 баллов, г. Орел
15 апреля 2016 в 12:31
на данный момент у меня вот такой отчет
 поменять даты перечисления я уже никак не смогу, т.к все перечисления ндфл прошли 15 числом каждого месяца
Прикреплен 1 файл:
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
15 апреля 2016 в 12:41
Здравствуйте.

Письмо ФНС от 20.01.2016 № БС-4-11/546@:
Цитата:По строке 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" указывается дата в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога на доходы физический лиц.
В строке 120 указывается не реальная дата перечисления налога, а крайний срок его уплаты, то есть следующий день после выплаты дохода.
Поскольку выплачивается заработная плата, днем получения дохода признается последний день месяца, за который она начислена (пункт 2 статьи 223 НК).
Зарплата за февраль:
100 - 29.02.2016
110 - 15.03.2016
120 - 16.03.2016
130 - сумма начисленной за февраль зарплаты
140 - сумма удержанного НДФЛ.
deduslo  47 025 баллов, г. Тамбов
15 апреля 2016 в 12:43
Для правильного анализа отчета - поясните, за какие периоды отражены зарплаты в нем по конкретным графам.
kate57 (автор вопроса)  312 баллов, г. Орел
15 апреля 2016 в 12:47
Цитата (deduslo):Для правильного анализа отчета - поясните, за какие периоды отражены зарплаты в нем по конкретным графам.датф


14.01.2016,15.01.2016 (з/п декабрь 2015года) 15.02.2016(за январь 2016года) 15.03.2016 (февраль 2016года).
Nataly S Консультант
15 апреля 2016 в 12:52
Цитата (kate57):14.01.2016,15.01.2016 (з/п декабрь 2015года)
Зарплата выплачивалась в течение двух дней?
kate57 (автор вопроса)  312 баллов, г. Орел
15 апреля 2016 в 13:10
Цитата (Nataly S):14.01.2016,15.01.2016 (з/п декабрь 2015года)
14.01.2016 дата  фактического получения дохода,15.01.2016 дата удержания налога,
и 14.01.2016 составлена платежная ведомость.  поправьте меня, кажется я совсем запуталась.
Nataly S Консультант
15 апреля 2016 в 13:19
Цитата (kate57):14.01.2016 дата  фактического получения дохода,15.01.2016 дата удержания налога,
и 14.01.2016 составлена платежная ведомость.  поправьте меня, кажется я совсем запуталась.
Дата фактического получения (не путать с выплатой!) дохода за декабрь 31.12.2015.
Цитата:2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
 
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Дата удержания налога - это дата выплаты денег работникам.
kate57 (автор вопроса)  312 баллов, г. Орел
15 апреля 2016 в 13:27
тогда получается будет :
31.12.2015 стр 100
15.01.2016 стр 110      з/п за декабрь
16.01.2016 стр 120

31.01.2016 стр100
15.02.2016 стр110    з/п за январь
16.02.2016 стр120

29.02.2016 стр 100
15.03.2016 стр110       з/п за февраль
16.03.2016 стр120

и в ведомости также остается 15 число?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер