Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН (доходы)

15 апреля 2016 в 16:26
Добрый день,

Подскажите стр.100 раздела 1.1. декларации по налогу УСН сумма к доплате указывается за вычетом взносов или без учета уплаченных в этом периоде взносов?
Главбух 2003  105 906 баллов, г. Кемерово
15 апреля 2016 в 16:47
52 балла Добавить баллы
Цитата (MarfaVasil):Подскажите стр.100 раздела 1.1. декларации по налогу УСН сумма к доплате указывается за вычетом взносов или без учета уплаченных в этом периоде взносов?
Добрый день!
Согласно Порядка заполнения декларации по УСН:
Цитата ( Приложение N 3 к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ):4.8. По коду строки 100 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период (код строки 133 Раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 143 Раздела 2.1), на сумму авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.1, уменьшенную на суммы, отраженные по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.1. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.
Т.е. в этой строке указывается исчисленная сумма налога к доплате, рассчитанная след. образом: исчисленный налог за год ( минусом взносов) минус исчисленные авансовые платежи (а не фактически уплаченные).  Один нюанс: если Вы ИП с работниками (или ООО), то за счет уплаченных взносов можно уменьшить не более 50% налога. Если ИП без работников, то вправе уменьшать налог вплоть до нуля.
15 апреля 2016 в 16:55
спасибо большое
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер