Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в 1С 8.2 отразить получение процентного займа от физического лица?

17 апреля 2016 в 14:24
Добрый день. Звените если данная тема уже была, но все же я повторюсь. Подскажите пожалуйста, у нас фирма оформила займ от физ.лица с процентами. То что оформляем ПКО займ,проводкой Д50 К66, это понятно. Подскажите как быть с процентами? Как их начислять? Удерживать НДФЛ? Вообще в 1с 8.2 бухгалтерия, как делать все эти операции??? просто на разных сайтах по разному написано, одни говорят что бух.справкой надо оформлять, другие третье. Прошу помочь, напишите как правильно сделать? если все сумбурно описала прошу прощения. Заранее благодарю.
Юлия Радская Модератор
17 апреля 2016 в 15:39
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
polina22  104 балла, г. Санкт-Петербург
21 апреля 2016 в 19:13
58 баллов Добавить баллы
91,2  66,4, начисл % по займу, бухг спр.(как правило), ежемесячно (или как в дог)
66,4  68, начисл НДФЛ, б/спр.
66,4  50 выпл %, за минусом ндфл 
68     51 опл ндфл (в день выплаты или на след. день!)
думаю так ... может кто еще подскажет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 апреля 2016 в 22:09
Спасибо огромное 😊
Старцева Ольга  65 919 баллов, г. Пермь
22 апреля 2016 в 21:08
50 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Новичёчек):Подскажите как быть с процентами? Как их начислять? Удерживать НДФЛ?
Цитата (Журнал "Упрощенка" 05.01.16):НДФЛ с займа физлица в 2016 году
Если организация получила процентный заем от сотрудника (или другого гражданина), то при уплате ему процентов у человека возникнет налогооблагаемый доход (подп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ). С дохода, выплаченного заимодавцу, рассчитывают и удерживают НДФЛ по соответствующим ставкам (п. 1 ст. 210, п. 1, 3 ст. 224, п. 2 ст. 226 НК РФ). 
Датой получения доходов в виде процентов признается:
дата выплаты (перечисления денег на банковский счет, указанный сотрудником, выдавшим организации заем), если проценты выплачиваются наличными;
дата передачи ценностей, если проценты выплачиваются в натуральной форме.
Об этом сказано в пункте 1 статьи 223 НК РФ.Удержанный НДФЛ нужно перевести в бюджет:
если деньги на выплату процентов снимались с банковского счета организации — не позднее дня, когда деньги были сняты со счета;
если деньги перечислялись со счета организации на банковский счет гражданина — не позднее дня перечисления со счета на счет;
если проценты выплачивались из наличной выручки или других источников — не позднее следующего дня после выплаты.
В третьем случае НДФЛ нужно перечислить в бюджет не позднее следующего дня после того, как начисленная сумма налога была фактически удержана с доходов человека, выдавшего организации заем. Эти сроки установлены пунктом 6 статьи 226 НК РФ.
При начислении процентов в натуральной форме НДФЛ нужно удержать при выплате любых денежных вознаграждений в пользу сотрудника (гражданина) (п. 4 ст. 226 НК РФ).
А вот взносами на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование и взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисленные проценты по займам не облагаются (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ и п. 1 ст. 1, п. 1 и 3 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
Если физическое лицо — резидент РФ получило беспроцентный заем либо процент по договору займа, выраженный в рублях, меньше 2/3 ставки рефинансирования (по займам, выраженным в иностранной валюте, — меньше 9 % годовых), у него появляется материальная выгода (п. 2 ст. 212 НК РФ). Она облагается НДФЛ по ставке 35%. Если заем выдан нерезиденту, то ставка НДФЛ составляет 30% (п. 2 и 3 ст. 224 НК РФ). Такая ставка применяется даже в том случае, если материальная выгода возникла у нерезидента, который является высококвалифицированным специалистом. Это объясняется тем, что по ставке 13% облагаются доходы нерезидентов — высококвалифицированных специалистов, полученные ими от трудовой деятельности (абз. 4 п. 3 ст. 224 НК РФ).

Если заем беспроцентный, материальную выгоду физлицо получает в день возврата заемных средств. То есть, например, при ежемесячном погашении займа доход в виде материальной выгоды возникает на каждую дату возврата долга (письмо Минфина России от 25.07.2011 № 03-04-05/6-531).
При прощении долга материальной выгоды от экономии на процентах не возникает. 
22 апреля 2016 в 21:22
Спасибо большое вам😊
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер