Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение отчета о прибылях и убытках при корректировке реализации в сторону уменьшения

Ирина Когалым (автор вопроса)  118 баллов, г. Когалым
17 апреля 2016 в 19:58
Здравствуйте! Вопрос возник в результате формирования отчетности. Помогите пожалуйста со следующим вопросом: в 4 кв. 2015 г. была проведена реализация на сумму 651 360 руб., в т.ч. НДС 99 366 рублей В 1 кв. 2016 решили изменить стоимость товаров по согласованию сторон в сторону уменьшения на 226 560, в т.ч. НДС = 34 560 . Сделала документ "корректировка реализации" с галкой "период закрыт, отчетность сдана". Программа 1С:Предприятие 8.3 корп сделала автоматические проводки:
Дт 91/02 Кт 62/01 на сумму 226 560. (При этом в н/у по Дт сумма без НДС = 192 000 по Кт сумма с НДС = 226 560).
Дт 19/09 Кт 91/01 на сумму НДС 34 560 в б/у.

При закрытии квартала суммы НДС восстановились в книге покупок все как надо. Но вопрос в следующем: у меня теперь не идут прочие доходы в бухгалтерском и налоговом учете на сумму НДС = 34 560. И данная сумма НДС попадает в Форму 2 ОПУ , хотя я так понимаю сумма НДС не должна там быть, а должна в ОСВ по 91 счету отражаться только для учета и соответственно так как она не отразится в декларации у меня возникнет разница.
Правильно ли это. Я уже просто столько начиталась, и думаю что запуталась на элементарном. Но и соответственно в составе прочих расходов, принимаемых в н/у выходит такая же разница.

Вообщем бы ничего. Просто при анализе состояния по налогу на прибыль все красным и доходы и расходы. Заранее всем откликнувшимся спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
19 апреля 2016 в 11:16
Добрый день!

Уточните, пожалуйста, Ваш вопрос касается работы в программе или всё-таки методологии бухучета?
В зависимости от этого решим вопрос с переносам в соответствующий раздел.

Успехов!
Ирина Когалым (автор вопроса)  118 баллов, г. Когалым
19 апреля 2016 в 11:35
Добрый день. Вопрос в методологии бух.учета и заполнения формы 2.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
19 апреля 2016 в 12:39
Цитата (Ирина Когалым):Вопрос в методологии бух.учета и заполнения формы 2
Тогда, если можно, изложите свой вопрос без терминологии 1С...
Поскольку я, например, Ваш вопрос не понял.
Ирина Когалым (автор вопроса)  118 баллов, г. Когалым
21 апреля 2016 в 00:51
Здравствуйте! Вопрос возник в результате формирования отчетности. Помогите пожалуйста со следующим вопросом: в 4 кв. 2015 г. была проведена реализация на сумму 651 360 руб., в т.ч. НДС 99 366 рублей В 1 кв. 2016 решили изменить стоимость товаров по согласованию сторон в сторону уменьшения на 226 560, в т.ч. НДС = 34 560 .
Вот проводки.
Дт 91/02 Кт 62/01 на сумму 226 560. (При этом в н/у по Дт сумма без НДС = 192 000 по Кт сумма с НДС = 226 560).
Дт 19/09 Кт 91/01 на сумму НДС 34 560 в б/у.

Теперь не идут прочие доходы в бухгалтерском и налоговом учете на сумму НДС = 34 560. И данная сумма НДС попадает в Форму 2 ОПУ , хотя я так понимаю сумма НДС не должна там быть, а должна в ОСВ по 91 счету отражаться только для учета и соответственно так как она не отразится в декларации у меня возникнет разница.
Правильно ли это. А в декларации на прибыль данная операция отразится по строке 401?
Заранее всем откликнувшимся спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
21 апреля 2016 в 10:49
Добрый день!
Цитата (Ирина Когалым):Дт 91/02 Кт 62/01 на сумму 226 560. (При этом в н/у по Дт сумма без НДС = 192 000 по Кт сумма с НДС = 226 560).
Дт 19/09 Кт 91/01 на сумму НДС 34 560 в б/у.
Я против таких проводок.

Раз Вы изменили стоимость поставки, то и менять нужно доходную часть реализации, т.е. 90.1.
Я, кстати, не понял, почему у Вас фигурирует счет 91. Но если Вы продавали не товар, а иное имущество, то просто перепишите мои проводки на 91-й счет. А я буду исходить из того, что продавали Вы товар. И реализацию проводили через 90-й счет.

Итак, проводки:
Дт 62 - Кт 90.1 = - 226 560 
Дт 90.3 - Кт 76 (или 19 - это на любителя) = - 34 560
Дт 68 (НДС) - Кт 76 (или 19) = 34 560 - вычет НДС

Правда, как показывает практика, в разных программах эти проводки реализованы (если вообще реализованы) по-другому и у всех по-разному.
Проводку Дт 90.3 - Кт 76 (или 10) многие программы не видят и за правильностью оформления деклараций и бухгалтерских отчетов нужно следить внимательно, при необходимости внося коррективы - в алгоритмы программ или вручную в готовые формы.

Успехов!
Ирина Когалым (автор вопроса)  118 баллов, г. Когалым
22 апреля 2016 в 09:23
Добрый день. Спасибо, поработаем с программистами и перенастроим проводки.
Александр Погребс Главный консультант
22 апреля 2016 в 09:32
Добрый день!
Цитата (Ирина Когалым):поработаем с программистами и перенастроим проводки
Это правильное решение.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер