Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как списать расходы на обслуживание автомобиля, лизинг и модернизацию, если в 1-м квартале не было доходов от производства?

18 апреля 2016 в 14:39
Добрый день!
Организация занимается подрядными работами в сфере строительства. Деятельность сезонная, в связи с этим в первом квартале производственной деятельности не было и соответственно дохода по ней. Доходы были только от сдачи строительного оборудования (компрессора) который является ОС и внереализационные доходы в виде процентов по займам и страховая премия при ДТП.
В организации есть грузовой автомобиль взятый в лизинг на балансе лизингодателя, используемый в производстве. в 1 кв. были платежи по лизингу за этот автомобиль, а так же расходы на ТО и его ремонт в связи с аварией, а так же установкой Газового оборудования на него. 
Расходы на лизинг учитываю на 20 счете
Ремонт, ТО, и списание запчастей для ремонта   так же относила к 20 счету.
При закрытии квартала в отсутствии реализации данные расходы относятся к НЗП и не включаются в состав расходов 
Правильно ли это? Пробовала для этих расходов использовать счет 25 но совсем не понимаю как он должен закрываться если отношу на него то вышеперечисленные расходы попадают в "Косвенные" 
Вопрос удалён модератором.
Заранее спасибо.
НКК Консультант
18 апреля 2016 в 23:32
Цитата (katuha28):Добрый день!
Организация занимается подрядными работами в сфере строительства. Деятельность сезонная, в связи с этим в первом квартале производственной деятельности не было и соответственно дохода по ней. Доходы были только от сдачи строительного оборудования (компрессора) который является ОС и внереализационные доходы в виде процентов по займам и страховая премия при ДТП.
В организации есть грузовой автомобиль взятый в лизинг на балансе лизингодателя, используемый в производстве. в 1 кв. были платежи по лизингу за этот автомобиль, а так же расходы на ТО и его ремонт в связи с аварией, а так же установкой Газового оборудования на него. 
Расходы на лизинг учитываю на 20 счете
Ремонт, ТО, и списание запчастей для ремонта   так же относила к 20 счету.
При закрытии квартала в отсутствии реализации данные расходы относятся к НЗП и не включаются в состав расходов 
Правильно ли это? Пробовала для этих расходов использовать счет 25 но совсем не понимаю как он должен закрываться если отношу на него то вышеперечисленные расходы попадают в "Косвенные" 
И Еще один вопрос касающийся амортизации ОС. 
Из за отсутствия работ в 4 кв. 2015 г. была приостановлена амортизация ОС дабы не уйти в убыток, техника не использовалась в 1 кв 2016 г. так же часть техники не использовалась, а часть была сдана в аренду.
Вопрос нужно ли начислять амортизацию на сданную в аренду технику?
Заранее спасибо.
Добрый вечер!

По правилам форума вопрос, выделенный синим, нужно задать в новой теме.

Что касается всего остального, то если согласно Вашей учетной налоговой политике лизинговые платежи, расходы на ТО и ремонт лизингового имущества не относятся к прямым расходам, то они являются косвенными (п. 1 ст. 318 НК РФ) и полностью учитываются для целей налогообложения вне зависимости от факта наличия или отсутствия доходов от основной деятельности (п. 2 ст. 318 НК РФ).

Насчет установки газового оборудования ситуация такова, что более безопасно учитывать данные расходы как капитальные вложения в арендованное имущество, которые учитываются в составе расходов через амортизацию исходя из срока, установленного на базе Классификатора (утв. Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1) для данного оборудования (или лизингового автомобиля) при условии наличия письменного согласия лизингодателя на осуществление данных работ (п. 1 ст. 256, п. 2 ст. 257, п. 1 ст. 258 НК РФ).
19 апреля 2016 в 16:22
Цитата (NKK):По правилам форума вопрос, выделенный синим, нужно задать в новой теме.

Что касается всего остального, то если согласно Вашей учетной налоговой политике лизинговые платежи, расходы на ТО и ремонт лизингового имущества не относятся к прямым расходам, то они являются косвенными (п. 1 ст. 318 НК РФ) и полностью учитываются для целей налогообложения вне зависимости от факта наличия или отсутствия доходов от основной деятельности (п. 2 ст. 318 НК РФ).
Добрый вечер!

Согласно учетной политике данный вид затрат относится к прямым расходам так как автомобиль грузовой и используется в производственных целях. Логично относить данные расходы на 25 счет так как объектов бывает несколько. Возникает вопрос по поводу списания данных расходов ведь они должны уйти с 25 счета на 20 при закрытии квартала. Но у меня  если в квартале нет доходов от производственной деятельности то все расходы отнесенные на 25 счет попадают в Косвенные и списываются как косвенные а не прямые. Скорее всего они должны отнестись к НЗП.
Возможно этот вопрос не по теме и касается программы 1С и ее настроек. Но я бы хотела понять правильный алгоритм по ведению бухучета и правильность настройки учета в программе 1 С версия 8.2
Я новичок поэтому не судите строго.
Заранее благодарна!
НКК Консультант
20 апреля 2016 в 02:51
Цитата (katuha28):Добрый вечер!

Согласно учетной политике данный вид затрат относится к прямым расходам так как автомобиль грузовой и используется в производственных целях. Логично относить данные расходы на 25 счет так как объектов бывает несколько. Возникает вопрос по поводу списания данных расходов ведь они должны уйти с 25 счета на 20 при закрытии квартала. Но у меня  если в квартале нет доходов от производственной деятельности то все расходы отнесенные на 25 счет попадают в Косвенные и списываются как косвенные а не прямые. Скорее всего они должны отнестись к НЗП.
Возможно этот вопрос не по теме и касается программы 1С и ее настроек. Но я бы хотела понять правильный алгоритм по ведению бухучета и правильность настройки учета в программе 1 С версия 8.2
Я новичок поэтому не судите строго.
Заранее благодарна!
Добрый вечер!

Так как мы говорим о налоговом учете, т.е. отдельном учете, не связанном с проводками по счетам бухучета (ст. 313 НК РФ), то могу только повторить - если Вашей налоговой учетной политикой рассматриваемые расходы (кроме модернизации) отнесены к прямым налоговым расходам, то они должны формировать стоимость незавершенки в налоговом учете и не признаваться в составе косвенных расходов.
Как этого достичь в программе - отдельный вопрос для соответствующего раздела форума.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер