Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если в 1-м квартале заработная плата начислена, а выплачена частично за январь?

18 апреля 2016 в 14:40
Здравствуйте , подскажите, пожалуйста,как заполнить расчет 6-НДФЛ, если в 1 кв. зарплата  начислена за все три месяца , а выплачена частично за январь только , предприятие ООО , работает с 2016г.
Смородина Белая  2 870 баллов, г. Санкт-Петербург
18 апреля 2016 в 15:20
Добрый день!

По вашей ситуации, насколько я знаю, пока нет однозначного решения налоговиков.

По логике, в 1 разделе вы должны отразить всю начисленную зарплату и исчисленный с нее ндфл, а налог с невыплаченной части зарплаты указать в строке 080, поскольку вы его не могли удержать.

Во 2 разделе показывайте только фактически выплаченную зарплату и ндфл с нее.
Наталья Кул  225 баллов, г. Москва
18 апреля 2016 в 15:39
Цитата (Смородина Белая):налог с невыплаченной части зарплаты указать в строке 080, поскольку вы его не могли удержать.
Добрый день!Не соглашусь с Вами, по строке 080 отражается сумма налога, которая фактически не может быть удержана до окончания года (например, при выдаче подарка работнику, который со следующего месяца решил уволиться, налог не удержали из-за нехватки суммы выплаты дохода в денежн. форме)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
БухгМ  556 баллов, г. Архангельск
18 апреля 2016 в 15:45
Цитата (Смородина Белая):По логике, в 1 разделе вы должны отразить всю начисленную зарплату и исчисленный с нее ндфл, а налог с невыплаченной части зарплаты указать в строке 080, поскольку вы его не могли удержать.
Здравствуйте!
Цитата "Главбух"
"Неудержанный НДФЛ. В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли. К примеру бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно. Неудержанный налог надо показать в строке 080."
Наталья Кул  225 баллов, г. Москва
18 апреля 2016 в 15:51
Цитата (БухгМ):Цитата "Главбух"
"Неудержанный НДФЛ. В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли. К примеру бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно. Неудержанный налог надо показать в строке 080."
Я ведь тоже об этом))) но заработную плату в течении некоторого времени вы ведь выплатите, поэтому я бы строку 080 не заполняла бы.
Смородина Белая  2 870 баллов, г. Санкт-Петербург
18 апреля 2016 в 15:53
Официальных инструкций по этому вопросу по-прежнему нет, есть только неофициальные рекомендации. 
В данной конкретной ситуации неизвестно, когда будет выплачена задолженность по зарплате. 
С другой стороны, если эта задолженность погашена не будет до конца года, то за работниками образуется задолженность по НДФЛ по фактически не полученной зарплате.
18 апреля 2016 в 19:19
Спасибо всем большое.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер