Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение отпускных в 6-НДФЛ

18 апреля 2016 в 18:42
Добрый день!
Сотруднику был начислен и предоставлен отпуск с 11.01.2016г. Отпускные (+НДФЛ с них) были выплачены 30.12.2015г. Вопрос: как отразить в форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016г. по строке 100, 110 и 120 начисленные в январе отпускные, если фактически доход и налог были выплачены в декабре 2015г.? Спасибо!
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
18 апреля 2016 в 18:46
Добрый день!
Поскольку для отпускных дата фактического получения дохода равна дате выплаты - то они у вас остались в 2015 году и не подлежат отражению в отчетности за 2016. Кстати, начислить вы их тоже должны были в декабре.
18 апреля 2016 в 19:15
Спасибо! Но согласно ст. 272 НК "Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты.." По приказу отпуск с 11 января 2016 (расходы 2016г.), и если бы отпускные были начислены декабрем, то расчетный период был совсем другим. И как вообще быть в такой ситуации, если 2015 год уже закрыт, отчетность В ПФ и ФСС, 2-ндфл сданы? Не отразив отпускные в 6-ндфл за 1 кв.2016, это тоже будет некорректным, т.к. в 2015 году доход этот не отражен.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
18 апреля 2016 в 19:23
ст. 272 касается признания расходов для целей налогообложения на прибыль, а не ндфл. Сроки получения доходов описаны в ст. 223.
18 апреля 2016 в 19:25
ясно. спасибо за ответ
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
18 апреля 2016 в 19:28
Соответственно, в справке 2ндфл вы должны были отразить эти отпускные за 2015 год. Так же как в 4фсс и рсв.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер