Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС с авансов полученных

19 апреля 2016 в 11:10
Добрый день, уважаемые форумчане!
возник вопрос по НДС с авансов полученных. С НДС никогда не сталкивалась и сейчас разбираюсь что да как.
поняла, что на аванс от покупателя надо начислить НДС, прочла , что по ставке 18/118, тут вопросик небольшой чем 18/118 отличается от 18% пробовала и так и так получается одинаковая сумма Ох! ( простите за такие вопросы, но понять честно не могу)
и если товар не отгружен за этот квартал, то оплачиваем НДС с аванса.
затем при отгрузке товара выставляем с/ф на отгруженный товар и надо принять к вычету НДС с аванса, вот тут тупик... по какому документу принять? по с/ф , который выставляли на аванс?

заранее благодарна за ответы!
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
19 апреля 2016 в 11:23
38 баллов Добавить баллы
Цитата (Анастасия0310):на аванс от покупателя надо начислить НДС, прочла , что по ставке 18/118, тут вопросик небольшой чем 18/118 отличается от 18% пробовала и так и так получается одинаковая сумма Ох! ( простите за такие вопросы, но понять честно не могу)
и если товар не отгружен за этот квартал, то оплачиваем НДС с аванса.
затем при отгрузке товара выставляем с/ф на отгруженный товар и надо принять к вычету НДС с аванса, вот тут тупик... по какому документу принять? по с/ф , который выставляли на аванс?
Добрый день!
Налоговая ставка по дополнительным денежным суммам (аванс) зависит от ставки по основным операциям. Так, если ставка налога на основную операцию была 10%, то дополнительная сумма будет облагаться налогом 10/110, так как с этой суммы удерживается расчетный налог (п. 4 ст. 164 НК РФ). Если налогообложение основной суммы проводилось по ставке18% НДС, то расчетная ставка для дополнительно полученных сумм, связанных с выручкой, составит 18/118.

Когда вы отгрузите товар, то вы зачтете НДС по авансовой счет фактуре.
Пример:
в книге продаж отражен аванс по СФ № 1 от  01.02.2016  1000,00 (код операции 02) НДС 18/118
вы реализовали товар  СФ № 25 от 15.03.2016   1000,00  (код операции 01) НДС 18
зачет аванса
в книге покупок  СФ № 1 от 01.02.2016 дата оказания услуг 15.03.2016  1000,00
(код операции 22) НДС 18/118
Главбух 2003  106 376 баллов, г. Кемерово
19 апреля 2016 в 11:39
24 балла Добавить баллы
Цитата (Анастасия0310):возник вопрос по НДС с авансов полученных. С НДС никогда не сталкивалась и сейчас разбираюсь что да как.
поняла, что на аванс от покупателя надо начислить НДС, прочла , что по ставке 18/118, тут вопросик небольшой чем 18/118 отличается от 18% пробовала и так и так получается одинаковая сумма Ох! ( простите за такие вопросы, но понять честно не могу)
и если товар не отгружен за этот квартал, то оплачиваем НДС с аванса.
затем при отгрузке товара выставляем с/ф на отгруженный товар и надо принять к вычету НДС с аванса, вот тут тупик... по какому документу принять? по с/ф , который выставляли на аванс?
Добрый день!
По авансам: поступила оплата, например 10000. НДС по ставке 18/118 равен 1525,42 руб. Если Вы умножите 10 000 на 18%, то получится 1800 руб.

При получении аванса выписываете счет-фактуру на аванс в 2-х экземплярах в пятидневный срок: один экземпляр – для покупателя (ст.168 НК), второй для вас, который регистрируете в книге продаж. При наступлении реализации товара (услуги) вы выставляете (ст.168 НК) еще один счет-фактуру на отгруженный товар снова в 2 экземплярах (для вас и покупателя), регистрируете его снова в книге продаж. Одновременно с этим вы регистрируете счет-фактуру на аванс в книге покупок (п.8 ст. 171 НК РФ).
19 апреля 2016 в 11:54
спасибо большое за ответы, ну вот как-то все понятнее стало.
еще раз спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер