Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Суммы удержанных налогов в 6-НДФЛ

19 апреля 2016 в 12:31
Добрый день.
Подскажите пожалуйста по поводу заполнения новой формы 6-НДФЛ.
в строке 140 раздела 2 - указывается сумма удержанного налога. И здесь не имеет отношение уплачен он полностью, частично или вообще нет.
то есть если з/п выплачена 15.02.16 - 30 000
и НДФЛ с этой суммы равен 3900, то я именно эту сумму указываю по строке 140?
или нужно все-таки как-то разбивать, если НДФЛ в итоге перечислен в бюджет частями?

и в разделе 1 - сумма удержанного налога. то есть если з/п перечислена уже в апреле, то НДФЛ за март сюда уже не войдет? то есть по этой строке будет стоять сумма начисленный НДФЛ за квартал-перечисленный НДФЛ с зп за квартал?

и дата удержания налога = дата перечисления дохода?

Спасибо за помощь!
БухОнлайн Редакция
20 апреля 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: строки 070 и 080, предоставление вычета по месту работы, возврат излишне удержанного налога 19 апреля 2016
Заполнение 6-НДФЛ — частые вопросы 13 апреля 2016
ФНС сообщила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за март и другие виды доходов 11 апреля 2016
ФНС уточнила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь 9 марта 2016

Вопросы на форуме
При формировании 6-НДФЛ в программе отражается неверная сумма удержанного налога 4 апреля 2016
В 1С неверно отражается сумма исчисленного налога в форме 6-НДФЛ 1 апреля 2016
Как заполнить 6-НДФЛ, если сумма начисленного налога равна сумме налоговых вычетов? 2 апреля 2016
Заполнение отчета 6-НДФЛ 18 апреля 2016

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 17 марта 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Ann-Nancy  53 035 баллов, г. Благовещенск
20 апреля 2016 в 13:11
21 балл Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Настя Olof):то есть если з/п выплачена 15.02.16 - 30 000
и НДФЛ с этой суммы равен 3900, то я именно эту сумму указываю по строке 140?
или нужно все-таки как-то разбивать, если НДФЛ в итоге перечислен в бюджет частями?
Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):4.2 В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
В отчете показываются именно суммы начисленные, а не те, что по факту вы перечислили. 

Цитата (Настя Olof): сумма удержанного налога. то есть если з/п перечислена уже в апреле, то НДФЛ за март сюда уже не войдет? 
Именно, так. НДФЛ с начисленной мартовской зарплаты вы удерживаете в апреле, следовательно, в строке 070 этот НДФЛ не участвует.

Цитата (Настя Olof):и дата удержания налога = дата перечисления дохода?
Да.
Цитата (Статья 226 НК РФ):3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. 
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Люда Архангельская  2 408 баллов
20 апреля 2016 в 14:15
Добрый день. Читая сообщения на форуме, я поняла, что четкого подхода к заполнению 6-ндфл нет в плане того, что указывать в разделе 2: выплату мартовской зарплаты в апреле или ее показать в отчете за 2 квартал. Четких указаний со стороны контролирующих органов по выбору способа нет. День они запрещают, на другой уже-можно. Я думаю, что главное следить за собой, если выбираешь показывать мартовскую зарплату с выплатой в апреле, то строка 040 будет равняться строке 070  и сумма строк 140 из 2 раздела тоже будет равняться строкам и 040, и 070. И тогда уже за 2 квартал не надо будет показывать апрельскую выплату за март, по аналогии надо будет показать июльскую выплату за июнь и т.д.   Ну а если же выбираешь придерживаться показателей по состоянию на 31.03.2016 в отчете за 1 квартал, то мартовскую не выплаченную по состоянию на 31.03.2016 зарплату не надо показывать во 2 разделе. Тогда строки 040 и 070 не будут равны именно на сумму ндфл с зарплаты за март. Но по-прежнему сумма строк 140 из 2-го раздела будет равняться строке 070. Кому что нравиться !!!
Ann-Nancy  53 035 баллов, г. Благовещенск
20 апреля 2016 в 14:21
Цитата (Люда Архангельская):И тогда уже за 2 квартал не надо будет показывать апрельскую выплату за март, по аналогии надо будет показать июльскую выплату за июнь и т.д.
6-НДФЛ подается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год ( п.2 статья 230  НК РФ). Поэтому, в отчете за полугодие попадут все цифры первого квартала плюс все операции второго квартала.
20 апреля 2016 в 15:26
Большое спасибо за разъяснения, именно так я и думала.
Люда Архангельская  2 408 баллов
20 апреля 2016 в 17:54
Цитата (Ann-Nancy):6-НДФЛ подается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год ( п.2 статья 230  НК РФ). Поэтому, в отчете за полугодие попадут все цифры первого квартала плюс все операции второго квартала.
Это утверждение верно только для 1го раздела. Во2м разделе по последним указаниям Минфина указываются данные, относящиеся только ко 2му кварталу
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2016 в 18:46
Добрый день!
Цитата (Люда Архангельская):
Цитата (Ann-Nancy):6-НДФЛ подается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год ( п.2 статья 230  НК РФ). Поэтому, в отчете за полугодие попадут все цифры первого квартала плюс все операции второго квартала.
Это утверждение верно только для 1го раздела. Во2м разделе по последним указаниям Минфина указываются данные, относящиеся только ко 2му кварталу
Одно из писем Минфина на эту тему смотрите в нашей новости http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/4/10980

Успехов!
Сергей Новиков Главный редактор
20 апреля 2016 в 19:44
Цитата (Люда Архангельская):Читая сообщения на форуме, я поняла, что четкого подхода к заполнению 6-ндфл нет в плане того, что указывать в разделе 2: выплату мартовской зарплаты в апреле или ее показать в отчете за 2 квартал.
Добрый день!

Мне кажется, что вам, автору темы и всем читателям темы не стоит придавать слишком большое значение тем сообщениям на форуме, которые основаны не на анализе норм права, а на аргументах вроде "мне так сказали в инспекции" или "ну это же всем ясно".

Обращать внимание стоит только на сообщения, в которых авторы аргументируют свою позицию ссылками на нормативные правовые акты (к которым, замечу, письма ФНС и Минфина не относятся). 

А еще лучше почитать комментарии наших экспертов, благо у нас достаточно материалов по заполнению 6-НДФЛ. Там. по крайней мере, вы можете увидеть, как размышлял автор и оценить весомость его аргументов в пользу той или иной позиции. 

http://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/11/10505

http://www.buhonline.ru/pub/press/2016/4/10967

http://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/4/10960

http://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/4/10985
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер