Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проценты по договору займа в форме 6-НДФЛ

Raksha777 (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
20 апреля 2016 в 07:21
Доброе утро! подскажите пожалуйста в такой ситуации, мы выплачиваем проценты по займам физ лицам, как указать их в 6 ндфл? нужно ли учитывать  в первом разделе исчисленный с них налог (по процентам же он теперь исчисляется ежемесячно). и как показать во втором разделе?
за ранее спасибо!Стыдно!
Александр Погребс Главный консультант
21 апреля 2016 в 11:35
Добрый день!
Цитата (Raksha777):мы выплачиваем проценты по займам физ лицам, как указать их в 6 ндфл? нужно ли учитывать  в первом разделе исчисленный с них налог (по процентам же он теперь исчисляется ежемесячно). и как показать во втором разделе?
Прежде всего, нужно определиться с датой фактического получения дохода.
Этому посвящена статья 223 НК РФ.
Особых условия для дохода в виде получаемых процентов по займу не выделено, поэтому действует основной принцип определения даты получения дохода - фактическое получение денег.
Читаем первоисточник:
Цитата (Статья 223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
Итак, с днем фактического получения дохода определились - день фактической выплаты этих процентов.

Теперь по разделам 6-НДФЛ. За 1 квартал 2016 года.
В первый раздел попадают все доходы, фактическая дата получения которых попадает в 1 квартал 2016 года.

Если Вы проценты, например, выплачиваете в первых числах следующего месяцев за прошедший, то всё-равно определяете не по тому./ за какой месяц выплачиваете, а по тому, в котором уплачиваете.

Например:
- проценты за декабрь 2015 выплачены 11 января 2016;
- проценты за январь 2016 выплачены 1 февраля 2016;
- проценты за февраль 2016 выплачены 1 марта 2016;
- проценты за март 2016 выплачены 1 апреля 2016.

Соответственно в первый раздел 6-НДФЛ за 1 квартал попадут проценты, выплаченные 11 января, 1 февраля и 1 марта.
А проценты, выплаченные 1 апреля попадут уже в расчет за полугодие. Несмотря на то, что выплачены они за март.

Второй раздел уже определяется по трем датам: в строках 100 - 120. Точнее, по самой поздней из них:

Если брать уже приведенный мною пример, то во втором разделе это будет выглядеть так:
- стр. 100 - 11.01.16;
- стр. 110 - 11.01.16;
- стр. 120 - 12.01.16.
Потом:
- стр. 100 - 01.02.16;
- стр. 110 - 01.02.16;
- стр. 120 - 02.02.16.
И третий блок:
- стр. 100 - 01.03.16;
- стр. 110 - 01.03.16;
- стр. 120 - 02.03.16.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер