Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 в форме 6-НДФЛ

20 апреля 2016 в 15:43
Добрый день!Прошу подсказать по заполнению 6 НДФЛ за 1 кв.16г. Зп получаем 2 раза в месяц в идеале ( 30 числа -аванс и 15 -зп),но бывает и в другие даты. 
1) январь : 15.01.16,19.01.16г- зп за декабрь 2015г.( аванс был в декабре 2015г) ,а 14.01.16 перечислили НДФЛ .29.01.16 -аванс за январь 16г
2) февраль : 12.02.16г. 16.02.16г -зп за февраль 16г., 12.02.16 перечислили НДФЛ с зп за январь .29.02.16 -аванс за март.
3) март : 09.03.16, 14.03.16,15.03.16г., -зп за февраль. НДФЛ с зп за март заплатили в апреле.
Интересует раздел 2. (((( Я думаю так :
31.12.2015 706481 ( вся зп начисленная за декабрь ) ? верная ли дата и сумма ?
14.01.2016 72442 (дата фактически перечисленного ндфл и сумма фактически перечисл. налога) ? Здесь ставим какую дату ? -по факту когда заплатили налоги ? и сумму какую ? по факту заплаченную в этот день или исчисленную 
15.01.2016 ? это верная дата????

Прошу исправить и подсказать
БухОнлайн Редакция
21 апреля 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: строки 070 и 080, предоставление вычета по ... 19 апреля 2016
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: зарплата за декабрь, за март и другие ... 12 апреля 2016
Заполнение 6-НДФЛ — частые вопросы 13 апреля 2016
ФНС разъяснила, как в расчете 6-НДФЛ отразить операцию по выплате дохода в натуральной форме 21 апреля 2016

Вопросы на форуме
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 14 апреля 2016
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 7 апреля 2016
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 6 апреля 2016
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 5 апреля 2016
Александр Погребс Главный консультант
22 апреля 2016 в 14:54
Добрый день!
Цитата (Beatta):1) январь : 15.01.16,19.01.16г- зп за декабрь 2015г.( аванс был в декабре 2015г) ,а 14.01.16 перечислили НДФЛ .29.01.16 -аванс за январь 16г
- стр. 100 - 31.12.15;
- стр. 110 - 15.01.16;
- стр. 120 - 18.01.06;
- стр. 130 - сумма аванса в декабре + сумма (с НДФЛ), выплаченная 15.01.16; 
- стр. 140 - НДФЛ, соответствующий сумме аванса плюс сумме, выплаченной 15.01.16.

- стр. 100 - 31.12.15;
- стр. 110 - 19.01.16;
- стр. 120 - 20.01.06;
- стр. 130 - сумма (с НДФЛ), выплаченная 19.01.16; 
- стр. 140 - НДФЛ, соответствующий сумме, выплаченной 19.01.16.

Цитата (Beatta):2) февраль : 12.02.16г. 16.02.16г -зп за февраль 16г., 12.02.16 перечислили НДФЛ с зп за январь .29.02.16 -аванс за март.
Видимо, всё-таки  12.02.16г. и 16.02.16г - зарплата за январь, а не за февраль.
И 29.02.16 - аванс за февраль, а не за март...

- стр. 100 - 31.01.16;
- стр. 110 - 12.02.16;
- стр. 120 - 15.02.06;
- стр. 130 - сумма аванса в январе + сумма (с НДФЛ), выплаченная 12.02.16; 
- стр. 140 - НДФЛ, соответствующий сумме аванса плюс сумме, выплаченной 12.02.16.

- стр. 100 - 31.01.16;
- стр. 110 - 16.02.16;
- стр. 120 - 17.02.06;
- стр. 130 - сумма (с НДФЛ), выплаченная 16.02.16; 
- стр. 140 - НДФЛ, соответствующий сумме, выплаченной 16.02.16.

Цитата (Beatta):3) март : 09.03.16, 14.03.16,15.03.16г., -зп за февраль. НДФЛ с зп за март заплатили в апреле.
- стр. 100 - 29.02.16;
- стр. 110 - 09.03.16;
- стр. 120 - 10.03.06;
- стр. 130 - сумма аванса в феврале + сумма (с НДФЛ), выплаченная 09.03.16; 
- стр. 140 - НДФЛ, соответствующий сумме аванса плюс сумме, выплаченной 09.03.16.

- стр. 100 - 29.02.16;
- стр. 110 - 14.03.16;
- стр. 120 - 15.03.06;
- стр. 130 - сумма (с НДФЛ), выплаченная 14.03.16; 
- стр. 140 - НДФЛ, соответствующий сумме, выплаченной 14.03.16.

- стр. 100 - 29.02.16;
- стр. 110 - 15.03.16;
- стр. 120 - 16.03.06;
- стр. 130 - сумма (с НДФЛ), выплаченная 15.03.16; 
- стр. 140 - НДФЛ, соответствующий сумме, выплаченной 16.03.16. 

Вот так.

Зарплату за март и НДФЛ с нее покажете во втором разделе в следующем  6-НДФЛ за полугодие.

Успехов!

P.S. Кстати, обращаю внимание, что у нас появилась новая "методичка по 6-НДФЛ". Это сборник самых свежих и актуальных статей, новостей и обсуждений на форуме, посвященных одной форме. в данном случае - 6-НДФЛ.
Советую посмотреть.
Подобные методички сделаны по самым популярным и востребованным формам. Их всегда можно посмотреть по ссылке "Методички" в верхней синей ленте...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
27 апреля 2016 в 16:56
Спасибо!Сегодня увидела . Вы и ошибки мои в вопросе нашли ,сама их сегодня нашла .И перечитав села опять заполнять . Заполнила иначе ,но вот с вашим расчетами разнится . Буду разбираться .Есть еще вопрос ( видимо из за этого непонимания ) я и ошибаюсь .НДФЛ же надо уплачивать в день ( на след.день) , когда выплачена зп ,но не аванс ? Смущает еще момент - Доход в виде оплаты труда ,исчисляют в последн.день месяца , за котор.начислин зп , удерживается налог в день выплаты за отраб.месяц , перечислить налог - не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в виде оплаты труда ( п.2 ст.223, п.6 ст.226 НК РФ) .Т.е я думаю ндфл мы должны перечислять 1 раз в месяц и тот день ,когда выплачиваем зп , причем перечислять ндфл нужно с суммы зп ,которую мы начислили (начисляем мы зп 31 .) все это я к стр.140 . и заполнять форму думала так :

31.12.2015 706481(зп начисл.за декабрь)
15.01.16 72442 ( одна из сумм когда зп выдавали за декабрь) , а сумма это исчисленный ндфл в декабря с зп декабрьской
16.01.2016 ( крайний срок перечислен ндфл)

31.01.2016 610600 ( начислили за январь 2016)
12.01.2016 75556 (ндфл с зп за январь исчисленный)
13.01.16 крайний скро перечисл.ндфл

29.02.2016 610600 (начислили за февраль )
110 (?) 140 (?)
120 (?) тут не знаю ,что .
Александр Погребс Главный консультант
27 апреля 2016 в 17:03
Добрый день!

У Вас всё неправильно.
Если сумма зарплаты за один месяц выплачивается (не считая аванса) несколько раз, то и во втором разделе ее надо показывать несколько раз. Аванс приплюсовываете к первой выдаче после окончания месяца.
Я Вам всё подробно описал, по датам, осталось только подставить цифры дохода.
Зачем Вы еще что-то изобретаете?

Успехов!
28 апреля 2016 в 14:10
ДА , описали подробно .Спасибо .С датами я разобралась .Есть сомнения по суммам , точней до меня просто не доходит ((((

январь :
стр.130 сумма аванса в декабре ( т.е. та сумма которую в декабре ,мы в качестве аванса перевели людям) ? + сумма ( с НДФЛ ) выплаченная 15.01.16.
стр.140 НДФЛ соответствующий сумме аванса + НДФЛ с суммы 15.01.16 - Как выделять эти НДФЛ? Я не пойму этого . Как с аванса с зп .Ведь есть такое как вычеты к чему их относить . Понимаю, что сумбурно пишу , но недопонимаю просто
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2016 в 15:36
Добрый день!
Цитата (Beatta):стр.130 сумма аванса в декабре ( т.е. та сумма которую в декабре ,мы в качестве аванса перевели людям) ? + сумма ( с НДФЛ ) выплаченная 15.01.16.
Да та сумма которую Вы в качестве аванса перевели людям в декабре.

Цитата (Beatta):стр.140 НДФЛ соответствующий сумме аванса + НДФЛ с суммы 15.01.16 - Как выделять эти НДФЛ? Я не пойму этого . Как с аванса с зп .Ведь есть такое как вычеты к чему их относить
Вычеты я бы отнес к первым выплатам после окончания месяца. Но есть только сумма, которую выдали на руки. Ее надо перевести в сумму "изначальную", т.е. до удержания НДФЛ и уже от нее отнимать вычет и определять НДФЛ.

Есть более "простой" способ расчета.

Допустим, за январь Вы начислили по всем работникам 120 000 руб. Из них 40 000 выплатили в январе авансом.
Месяц закончился, делаем начисление и определяем НДФЛ. Допустим, вычеты составили 20 000.
Тогда (120000 - 20000) х 13% = 13000 руб. Это весь НДФЛ за весь январь.
Допустим, первый раз зарплату выплатили 12 февраля столько, сколько было денег - 45 000 руб.
Сколько нужно до 15 февраля заплатит НДФЛ?
Считаем "обратным счетом". Осталось выплатить зарплаты после этой выплаты: 22 000 руб. Но это на руки, а нужен "доход". Все вычеты мы договорились применить к выплате от 4 февраля. Значит по оставшейся части никаких вычетов нет. Тогда 22000 / 0,87 = 25287 руб. Это оставшийся доход (для строки 130), а НДФЛ (для строки 140) будет 25287 х 13% = 3287 руб. Это для будущей выплаты, которая, допустим, будет 16 февраля.
А для 12 февраля считаем оставшееся:
120 000 - 25 287 = 94 713
13 000 - 3 287 = 9 713
/ проверяем: (94 713 - 20 000) х 13% = 9 713 /

Итого в приведенном примере раздел 2 получится так:

- стр. 100 - 31.01.16;
- стр. 110 - 12.02.16;
- стр. 120 - 15.02.06;
- стр. 130 - 94 713; 
- стр. 140 -   9 713.

- стр. 100 - 31.01.16;
- стр. 110 - 16.02.16;
- стр. 120 - 17.02.06;
- стр. 130 - 25 287; 
- стр. 140 -   3 287.

Не знаю, насколько это сложно для понимания, но на мой взгляд, так проще всего.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер