Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ

21 апреля 2016 в 11:56
Здравствуйте,
заполняю 6ндфл, получается, что индивидуально по каждому человеку заполнять не надо,
а только по общим начислениям и удержаниям по все сотрудникам..
не могу вот, что понять:
например начислена зарплата по все сотрудникам
в январе 3000,
в феврале 3000,
в марте 4000.
Итого 10000 за квартал.
вычетов нет.
за январь и февраль сотрудники получили зарплату,
а за март еще нет - в апреле выдача.
В строке 020 я ставлю - сумму 10000.
в строке 040 я пишу ндфл исчисленный в размере 1300,
в строке 060 количество физ.лиц.
а в строке 070 - 780руб.(то есть ндфл за январь и февраль).
а в строке 080 сумма не удержанного налога - 520 руб.
так?
а что писать в разделе 2 по марту:
дата фактического получения дохода - прочерк,
дата удержания налога - прочерк,
срок перечисления налога 15.04.2016,
а по строке 130 - сумма начисленного дохода прочерк,
по строке 140 - сумма удержанного налога - прочерк?
Настя_Д  3 116 баллов
21 апреля 2016 в 12:16
60 баллов Добавить баллы
Здравствуйте.

Март во 2 разделе отражать не нужно, так как во 2 разделе отражаются завершенные операции в 1 квартале. Операция считается завершенной, если налог удержан. А за март он у вас еще не удержан, так как выплата будет в апреле. Поэтому март необходимо отразить в отчете за 1 полугодие.
БухгМ  540 баллов, г. Архангельск
21 апреля 2016 в 12:36
64 балла Добавить баллы
Здравствуйте!
 http://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/4/10985
Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом. Что же касается строки 080, то она предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Мария Ларичева Главный модератор
21 апреля 2016 в 12:41
Добрый день!
Рекомендую ознакомиться с ответом нашего эксперта в параллельной теме:  http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1481497#1481497 . Напоминаю, что в той теме может задавать вопросы только создатель темы.
21 апреля 2016 в 12:51
Цитата (БухгМ):Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом. Что же касается строки 080, то она предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
В строке 020 я ставлю - сумму 10000?
в строке 040 я пишу ндфл исчисленный в размере 1300?
а в строке 070 - 1300руб.(то есть ндфл за январь и февраль)?
а в строке 080 сумма не удержанного налога - прочерк?
так?
Настя_Д  3 116 баллов
21 апреля 2016 в 13:06
28 баллов Добавить баллы
Цитата (БухгМ):Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом. Что же касается строки 080, то она предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
Вы не правы.
Пример.
Если заработная плата за март выплачена сотрудникам в апреле , то в строках 020-050 отразятся суммы начисленной зарплаты, предоставленных налоговых вычетов и т.д., но в строке 070 сумма удержанного налога с заработной платы не отразится, а отразится в строке 080 как сумма налога, который не был удержан налоговым агентом (так как в данном отчетном периоде (01.01.2016 по 31.03.2016) выплата заработной платы за март произведена не была, значит не был удержан налог (зарплата выплачена в апреле, в следующем отчетном периоде) (также см. письма ФНС России от 12.02.2016 № БС-3-11/553@, от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@)
21 апреля 2016 в 13:10
Цитата (Настя_Д):Если заработная плата за март выплачена сотрудникам в апреле , то в строках 020-050 отразятся суммы начисленной зарплаты, предоставленных налоговых вычетов и т.д., но в строке 070 сумма удержанного налога с заработной платы не отразится, а отразится в строке 080 как сумма налога, который не был удержан налоговым агентом (так как в данном отчетном периоде (01.01.2016 по 31.03.2016) выплата заработной платы за март произведена не была, значит не был удержан налог (зарплата выплачена в апреле, в следующем отчетном периоде) (также см. письма ФНС России от 12.02.2016 № БС-3-11/553@, от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@)
В строке 020 я ставлю - сумму 10000.
в строке 040 я пишу ндфл исчисленный в размере 1300,
в строке 060 количество физ.лиц.
а в строке 070 - 780руб.(то есть ндфл за январь и февраль).
а в строке 080 сумма не удержанного налога - прочерк руб.
так?
Настя_Д  3 116 баллов
21 апреля 2016 в 13:12
Цитата (Любопытная1):В строке 020 я ставлю - сумму 10000?
в строке 040 я пишу ндфл исчисленный в размере 1300?
а в строке 070 - 1300руб.(то есть ндфл за январь и февраль)?
а в строке 080 сумма не удержанного налога - прочерк?
так?
020  -  10000.
040 - 1300,
070 - 780руб.
080 - 520 руб.
БухгМ  540 баллов, г. Архангельск
21 апреля 2016 в 13:20
Здравствуйте!
А по-моему, вы путаете
Цитата "Главбух":
  "В строке 070 покажите общую сумму удержанного налога по всем ставкам. Он может не совпасть с исчисленным (строка 040). Обычно расхождение возникает из-за зарплаты, которую начислили в отчетном периоде, а выплатили – в следующем.
В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли. К примеру бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно. Неудержанный налог надо показать в строке 080."
21 апреля 2016 в 13:37
Цитата (БухгМ):В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли. К примеру бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно. Неудержанный налог надо показать в строке 080."
все смогли - в апреле - выплатили зп за март))
за отчетный 1 квартал в 6 ндфл рисовать что:
020  -  10000.
040 - 1300,
070 - 780руб.
080 - ---- руб.?
где истина?
Настя_Д  3 116 баллов
21 апреля 2016 в 13:52
Цитата (БухгМ):"В строке 070 покажите общую сумму удержанного налога по всем ставкам. Он может не совпасть с исчисленным (строка 040). Обычно расхождение возникает из-за зарплаты, которую начислили в отчетном периоде, а выплатили – в следующем.
В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли. К примеру бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно. Неудержанный налог надо показать в строке 080."
По 070 строке я с Цитатой согласна и написала то же самое. Но не с Вами. Вы пишите совершенно другое.

По 080 строке я также согласна с цитатой плюс те суммы, которые не удержаны, а будут удержаны в следующем периоде.
Настя_Д  3 116 баллов
21 апреля 2016 в 13:53
Цитата (Любопытная1):все смогли - в апреле - выплатили зп за март))
за отчетный 1 квартал в 6 ндфл рисовать что:
020  -  10000.
040 - 1300,
070 - 780руб.
080 - ---- руб.?
где истина?
020  -  10000.
040 - 1300,
070 - 780руб.
080 - 520 руб.
21 апреля 2016 в 14:03
еще раз параметры задачи:
начислена зп за январь 3000, выплачена 10.02.16 и уплачен ндфл390- 10.02.16.
начислена зп за февраль 3000, выплачена 10.03.16 и уплачен ндфл390- 10.03.16.
начислена зп за март 4000, выплачена 10.04.16 и уплачен ндфл520- 10.04.16.
раздел1
020  -  10000.
040 - 1300,
060  - количество ф.лиц
070 - 780руб.
080 - 520 руб.
раздел2
100 - 10.02.16   130 - 2610
110 - 10.02.16    140 - 390
120 - 10.02.16

100 - 10.03.16    130 - 2610
110 - 10.03.16    140 - 390
120 - 10.03.16

100 - ---               130 - ---
110 - ---               140 - ---
120 - ---
не больше не меньше, так?
Настя_Д  3 116 баллов
21 апреля 2016 в 14:55
Уплаченный НДФЛ для формы 6-НДФЛ не важен. Здесь учитывается только НДФЛ исчисленный и удержанный.

В 130 строке должна быть указана начисленная зарплата. Раздел 2 у вас будет выглядеть так (если речь идет только о зарплате):

100 - 31.01.16   130 - 3000
110 - 10.02.16    140 - 390
120 - 11.02.16

100 - 29.02.16    130 - 3000
110 - 10.03.16    140 - 390
120 - 11.03.16

100 - ---               130 - ---
110 - ---               140 - ---
120 - ---
БухгМ  540 баллов, г. Архангельск
21 апреля 2016 в 15:10
Цитата (Настя_Д):По 070 строке я с Цитатой согласна и написала то же самое. Но не с Вами. Вы пишите совершенно другое.

По 080 строке я также согласна с цитатой плюс те суммы, которые не удержаны, а будут удержаны в следующем периоде.
Настя, простите, но я скидывала только цитаты,своего мнения не высказывала, читайте внимательней!
Настя_Д  3 116 баллов
21 апреля 2016 в 19:22
Вообще еще четких рекомендаций нет по заполнению этой формы. В разных источниках пишут по-разному. Я брала информацию с сайта 1С ИТС.
Naaatta  31 459 баллов, г. Новосибирск
21 апреля 2016 в 19:47
43 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Любопытная1):Если заработная плата за март выплачена сотрудникам в апреле , то в строках 020-050 отразятся суммы начисленной зарплаты, предоставленных налоговых вычетов и т.д., но в строке 070 сумма удержанного налога с заработной платы не отразится, а отразится в строке 080 как сумма налога, который не был удержан налоговым агентом
А порядок заполнения расчета никто не пробовал читать?
По строке 080 отражается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.
И чего вы собираетесь наращивать в случае удержания этого налога в следующем периоде?
В стр. 080 включаются только суммы, которые невозможно удержать в течение налогового периода, т.е. те, которые вы потом включите в справки 2-НДФЛ с признаком 2.
Nataly S Консультант
21 апреля 2016 в 22:29
Здравствуйте.

Поддержу Наталью. В контрольных соотношениях строка 080 связывается только со справками 2-НДФЛ и декларацией по налогу на прибыль. Увязка со строками 040 и 070 отсутствует.
22 апреля 2016 в 05:10
начислена зп за январь 3000, выплачена 10.02.16 и уплачен ндфл390- 10.02.16.
начислена зп за февраль 3000, выплачена 10.03.16 и уплачен ндфл390- 10.03.16.
начислена зп за март 4000, выплачена 10.04.16 и уплачен ндфл520- 10.04.16.
раздел 1
020  -  10000.
040 - 1300,
060  - количество ф.лиц
070 - 780руб.
080 - ---- руб.

раздел2
100 - 31.01.16   130 - 3000
110 - 10.02.16    140 - 390
120 - 11.02.16

100 - 29.02.16    130 - 3000
110 - 10.03.16    140 - 390
120 - 11.03.16

100 - ---               130 - ---
110 - ---               140 - ---
120 - ---
.
а теперь, так?
.
802 просмотра, не одну меня волнует этот вопрос, уважаемые форумчане,
помогите всем нам - начинающим бухгалтерам..
Настя_Д  3 116 баллов
22 апреля 2016 в 08:05
Коллеги, действительно информация разная и на ИТС, и в статьях.

Исходя из статьи, ссылку на которую давала БухгМ, следует, что в 070  строке у вас будет 1300, а в 080 ---.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер