Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Принятие НДС в счете-фактуре при удержании расходов на сотовую связь сверх лимита у работника

21 апреля 2016 в 15:56
Добрый день. Подскажите пожалуйста, мы юр.лицо, имеется корпоративная связь в организации. Установлен лимит на сотовую связь. Сотрудник в личных целях превысил лимит. Поставщик выставляет сч/фактуру на услуги сотовой связи на 13423,37, в т.ч. НДС 2047,63. Превышение лимита 1406.00 с НДС. Делаю проводки Д26 К60 10184,21 без ндс
Д73К60 1406 с НДС
Д19К60 1833,16.
Правильно ли я сделала соответствующие проводки. И возмещаю я только НДС на 1833,16. Но у меня вопрос сейчас при сдачи отчетности мы прикрепляем книгу покупок и книгу продаж, и у меня в книге покупок НДС меньше к возмещению чем у поставщика, если по встречной сверки.
Ольга Рогова  234 414 баллов, г. Ростов-на-Дону
25 апреля 2016 в 22:09
Доброго времени суток.
К вычету можно принять только входной НДС в сумме установленного лимита сотовой связи.
Цитата (Налог на добавленную стоимость.):Удержанная из зарплаты стоимость сверхлимитных переговоров НДС не облагается– Для некоторых наших работников мы установили лимит расходов на использование сотовой связи. Если они наговорят сверх этого лимита, мы удерживаем у них из заработной платы сумму превышения. Нужно ли облагать эту сумму НДС?
– Нет, не нужно. Ваша компания не реализует своим сотрудникам услуги связи, а только получает возмещение своих расходов, связанных с оплатой услуг телефонной связи. А объектом налогообложения НДС на основании статьи 146 НК РФ признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории России. Поэтому получение вашей компанией денежных средств от сотрудников за перерасход установленного лимита не может быть объектом налогообложения НДС.
– А НДС, который наша компания уплатила сотовому оператору, мы возместить можем полностью?
– Нет. Одним из условий для принятия НДС к вычету или возмещению является использование товаров, работ, услуг, имущественных прав в деятельности, облагаемой НДС. В вашем случае стоимость сверхлимитных услуг не участвует в деятельности, облагаемой НДС, а просто возмещается сотрудником.
– Мы можем удержать этот НДС с сотрудника?
– Да, вы можете удержать с сотрудника стоимость превысивших лимит услуг вместе с НДС. Либо списать эту сумму налога за счет средств самой организации, остающихся в распоряжении после уплаты налога на прибыль.
26 апреля 2016 в 09:53
Добрый день. Ольга, спасибо большое за пояснение, но у меня тогда еще один вопрос - это все я делаю по БУ, а по НУ - как быть?Ведь в налоговом учете нет 73 счета.
Подскажите какую проводку сделать в НУ, если в БУ Д73.03 К60.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер