Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отчет 6-НДФЛ при начисленных, но не выплаченных процентах

21 апреля 2016 в 22:03
Здравствуйте. Вопрос такой: отражать ли в справке 6-ндфл начисленные проценты по договору процентного займа, при условии, что проценты не уплачены, ндфл не перечислен, но начислен?
Ирина Балерина  113 баллов, г. Челябинск
22 апреля 2016 в 07:52
Здравствуйте, дата получения дохода у вас будет при выплате процентов, ни удерживать, ни перечислять, ни отражать в 6-НДФЛ сумму НДФЛ пока не надо. Все это сделаете , когда перечислите/выдадите проценты.
22 апреля 2016 в 12:11
Добрый день! Получается, что сумма начисленных процентов попадет в строку 020 раздела 1, а по строке 040 и 080 отражать сумму ндфл с начисленных процентов или только по строке 080?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Балерина  113 баллов, г. Челябинск
22 апреля 2016 в 16:38
30 баллов Добавить баллы
Ника, НДФЛ удерживается при выплате процентов, проценты начисляете полной суммой, в которой "сидит" НДФЛ, а при выплате удерживаете НДФЛ и в этом периоде уже появляется доход по строке 020 и НДФЛ  по строкам 040 и 070. 

Например, в 1 квартале начислены проценты 1 000.
Здесь нет никакого налога, потому что никакого дохода никто пока не получил, следовательно, в 6- НДФЛ нет этой суммы вообще.
Наступает 2 квартал, перечислили/ выдали проценты.
Физлицу перечисляем 870, НДФЛ перечисляем в налоговую- 130. НДФЛ удерживаем в день выплаты, перечисляем не позднее следующего рабочего дня.
В 6-НДФЛ за 2 квартал в строки 020 ставим 1000, в строках 040 и 070 пишем 130 ( с учетом остальных выплат по организации, конечно)
Мария Ларичева Главный модератор
22 апреля 2016 в 17:25
Добрый день!
Всем, кто будет читать тему, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер