Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС с возврата аванса покупателю

22 апреля 2016 в 01:53
Добрый день! Запуталась немного в ситуации: покупатель в январе 2016 года оплатил нам чуть больше, чем надо было за отгруженный товар. На  полученный аванс выставили счет-фактуру. Операция отразилась в книге продаж во вкладке " С аванса" - событие "Получен аванс" Кт76АВ Дт68.02.
В марте по письменному обращению мы вернули аванс, т.к. прекращаем действия договора. Операция отразилась в книге покупок во вкладке "Вычет НДС с полученных авансов" - событие "Возврат аванса" Кт 68.02 Дт 76.АВ.
Формирую Декларацию по НДС и строки 120 и 170 не сходятся с Анализом счета 68.02.
Получается в декларации строка 120 больше, чем цифра на 19 счете из Анализа 68.02, а строка 170 меньше на эту же сумму, чем цифра на счете 76.АВ из Анализа 68.02. Подскажите, пожалуйста, что делать? Может я не правильно провела доки?
Заранее благодарю.
Ольга Рогова  235 083 балла, г. Ростов-на-Дону
22 апреля 2016 в 10:51
28 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (Елена307):Добрый день! Запуталась немного в ситуации: покупатель в январе 2016 года оплатил нам чуть больше, чем надо было за отгруженный товар. На  полученный аванс выставили счет-фактуру. Операция отразилась в книге продаж во вкладке " С аванса" - событие "Получен аванс" Кт76АВ Дт68.02.
В марте по письменному обращению мы вернули аванс, т.к. прекращаем действия договора. Операция отразилась в книге покупок во вкладке "Вычет НДС с полученных авансов" - событие "Возврат аванса" Кт 68.02 Дт 76.АВ.
Формирую Декларацию по НДС и строки 120 и 170 не сходятся с Анализом счета 68.02.
Получается в декларации строка 120 больше, чем цифра на 19 счете из Анализа 68.02, а строка 170 меньше на эту же сумму, чем цифра на счете 76.АВ из Анализа 68.02. Подскажите, пожалуйста, что делать? Может я не правильно провела доки?
Заранее благодарю.
Аналогичные обсуждения на форуме, где  есть ответ на заданный Вами вопрос.
Заполнение раздела 3 новой декларации по НДС в 1С 8.3
Разница в строках 120 и 170 при заполнении декларации по НДС
Отражение в декларации по НДС возврата денег от покупателя
Учет возврата в декларации по НДС
22 апреля 2016 в 11:33
Ольга, добрый день! Большое спасибо, что пришли на помощь. Прочитав все присланные вами ссылки, ответ однозначный  - отражать в строке 120 раздела 3 декларации по НДС. Значит, то что будет разница между декларацией и анализом 68.02  -это нормально? Так и должно быть?
Заранее благодарю за пояснения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
22 апреля 2016 в 11:47
Цитата (Елена307):Значит, то что будет разница между декларацией и анализом 68.02  -это нормально?
Добрый день!
Нет, разницы между анализом счета 68.02 и декларацией быть не должно.
Просто у Вас  по счету 76 АВ  НДС отражается в двух строках декларации 170 и 120.
22 апреля 2016 в 12:04
ТаЛиНи, большое спасибо, что отозвались.У меня в анализе счета 68.02 эта сумма находится в К76АВ, а в декларации это сумма отражается в строке 120 раздела 3. Как исправить? Что неверно?
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
22 апреля 2016 в 12:14
34 балла Добавить баллы
Цитата (Елена307):У меня в анализе счета 68.02 эта сумма находится в К76АВ, а в декларации это сумма отражается в строке 120 раздела 3. Как исправить? Что неверно?
Не надо ничего исправлять.
Возврат аванса и должен отражаться в строке 120.
Зачет аванса в строке 170.

Строка 120 может состоять из 19 + 76АВ;
Строка 170 только 76АВ.
Если у вас в целом анализ счета 68.02  с декларацией идет,
то все верно.
22 апреля 2016 в 12:34
ТаЛиНи, итоговая сумма к вычету идет. Меня смущает только этот момент, что в декларации эта сумма отражена в стр 120, а по анализу счета 68.02 получается как бы в строке 170.
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
22 апреля 2016 в 17:31
Цитата (Елена307):Меня смущает только этот момент, что в декларации эта сумма отражена в стр 120, а по анализу счета 68.02 получается как бы в строке 170.
Анализ счета 68.02  не подписан строками декларации.
Это работа бухгалтера определить правильно ли
попадают суммы в декларацию.
Возврат аванса отражается в строке 120.
Почему Вы решили, что так не правильно?
22 апреля 2016 в 18:09
Так и у меня возврат аванса отражается в строке 120.
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
23 апреля 2016 в 14:53
Все верно.
Надеюсь теперь Вы разобрались.
23 апреля 2016 в 20:34
ТаЛиНи, спасибо большое, но нет. Вопрос по прежнему открыт! Образно говоря, Анализ счета 68.02 дает следующую инфо по кредиту:
19 - 1
76АВ 2
В декларации встает следующим образом
стр.120 2
стр. 170 1
 
Событие "Возврат аванса" и сумма это встает в строку 120, как программа сделала как и вы подтверждаете, то Анализ счета расходится.
Если я ставлю событие "Зачет аванса", то сумма убегает в строку 170 и сходится с Анализом счета.
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
24 апреля 2016 в 11:09
Цитата (Елена307):Образно говоря, Анализ счета 68.02 дает следующую инфо по кредиту:
19 - 1
76АВ 2
В декларации встает следующим образом
стр.120 2
стр. 170 1
 
Событие "Возврат аванса" и сумма это встает в строку 120, как программа сделала как и вы подтверждаете, то Анализ счета расходится.
Если я ставлю событие "Зачет аванса", то сумма убегает в строку 170 и сходится с Анализом счета.
Если исходя из вашего примера:

19 = 1
76АВ = 2 (где 1 это зачет аванса + 1 возврат аванса)

То в декларации:
стр.120  = 2   (1 (19)+ 1(76АВ))
стр. 170 = 1
все встало верно.
Не пойму где Вы видите расхождение?
25 апреля 2016 в 10:46
ТаЛиНи, спасибо! В таком случае у меня вопрос: какой код должен быть присвоен такой операции? 22 - Возврат, зачет авансовых платежей, п.5 статьи 171, п.6 статьи 172 НК ? Соответственно, сумма должна попасть на стр.120.  
Но мы не налоговые агенты...
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
25 апреля 2016 в 11:07
Цитата (Елена307):22 - Возврат, зачет авансовых платежей
Верно. Код операции 22.

п.5 статьи 171 НК
... Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
Положения настоящего пункта распространяются на покупателей-налогоплательщиков, исполняющих обязанности налогового агента в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 161 настоящего Кодекса.

То есть этот пункт касается и налоговых агентов, а не только налоговых агентов.
Ольга Рогова  235 083 балла, г. Ростов-на-Дону
25 апреля 2016 в 11:09
Доброго дня.
Декларация - НДС с возврата аванса покупателю - строка 120.
Код вида операции 22 - операции по возврату авансовых платежей.
Код вида операции при возврате денег покупателю
Отражение в декларации по НДС возврата аванса
25 апреля 2016 в 11:39
ТаЛиНи, Ольга, большое спасибо! Все правильно, все так и делаю, но разница все равно естьПлачу Не могу понять почему? Подскажите, пожалуйста.
Прикреплено 2 файла:
раздел.xls анализ.xls
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
25 апреля 2016 в 12:10
Судя по декларации у вас:      
строка 120    4 961 672       это  = 4 959 383,71 (19) + 2 288 (76АВ)   
строка 170    505 182          это  = 507 469,81 (76АВ) - 2 288
строка 190    5 490 475
По анализу счета  итого  5 490 474,85
Если 2 288  руб. это НДС с возвращенного аванса, то все верно.
Почему вы решили, что это не правильно?

Как я Вам уже писала:
Анализ счета 68.02  не подписан строками декларации.
Это работа бухгалтера определить правильно ли
попадают суммы в декларацию.
Например: НДС отражающийся на счет 91.02 может состоять
из  010 и 080 строки декларации. 
Судя по вашим данным все верно.
25 апреля 2016 в 12:29
Потому что сколько работаю к меня всегда совпадает декларация с анализом, поэтому и возник у меня такой переполох. Оставлять все с расхождениями?
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
25 апреля 2016 в 12:41
Это не расхождение, а специфика отражения,
в БУ и декларации по НДС.
Теперь будете знать, что и такое бывает.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер