Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение аванса в книге продаж

22 апреля 2016 в 09:32
Здравствуйте, подскажите как правильно отразить ндс с аванса в книге продаж. Получается: с контрагентом у нас заключено 2 договора (1-й на 150 000 и второй на 300 000). По первому договору он вносит предоплату 100 000. И в 1 квартале у нас отгрузка по этому договору на 150 000. Т.е должен еще 50 000. Также в первом кв. он вносит предоплату за второй договор 200 000. Отгрузки нет. Вопрос: Какую сумму надо отразить в кн. продаж с аванса?
200 000 (как предоплата за второй договор) или 150 000 (200 000-50 000 т.к он должен еще по первому?
Очень надеюсь на оперативный ответ. Надо декларацию сдавать.
СПАСИБО.
GalBukh  64 балла
22 апреля 2016 в 10:56
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!

По 1 договору:
1. Выписываем Авансовый сч/ф в течение 5-ти дней с момента поступления предоплаты на сумму 100 000 руб и отражаем ее в книге продаж
2. Сч/ф на сумму реализации на 150 000 рублей (датой реализации) и отражаем ее в книге продаж.
3. Этой же датой (реализации на 150 т.р.) заносим ранее выписанную счет-фактуру на 100 000 руб в Книгу покупок.

       Примечание: если следовать НК РФ , соблюдая условия выписки авансовых сч/фактур.
       (Хотя некоторые компании не придерживаются данного правила). Решать Вам.
       Если предоплата и реализация произошла в одном налоговом периоде, то авансовые сч/ф не выписывают,
       а выписывают только на фактическую реализацию/отгрузку
      
       И обязательно (!) обмениваемся сч/фактурами с контрагентом(!) и авансовыми в том числе.

По 2 договору:
Выписываем Авансовый счет-фактуру на сумму предоплаты 200 000 руб. в течение 5-ти дней с момента поступления
и отражаем ее в книге продаж.

Далее во втором квартале при реализации по 2 договору на всю сумму 300 000 руб.
       Авансовый сч/ф на сумму 200 т.р., выписанную в 1 квартале - вносим в книгу покупок,
 А в книгу продаж - сч/ф на реализацию на 300 000 руб.
(При условии, что во 2 квартале будет реализация на 300 т.р.)

22 апреля 2016 в 11:22
Спасибо огромное. поняла.
А можно еще пожайлуста спросить. В августе 2015 был возврат товара от поставщика. Он выписал нам сф и тн(как обратную реализациию). могу ли я поставить к вычету в 1 кв 2016?
БухОнлайн Редакция
23 апреля 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при зачете аванса в счет долга и при ошибочном перечислении средств 13 ноября 2012
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при зачете аванса и при новации аванса в заем 6 ноября 2012
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при возврате аванса или при «исчезновении» покупателя 26 октября 2012
Новшества-2009: НДС с авансов 15 января 2009

Вопросы на форуме
Отражение счетов-фактур на аванс в книге продаж и покупок после отгрузки товара 2 марта 2016
Отражение счета-фактуры на аванс в книге продаж в 1С 10 июля 2015
Отражение восстановленного НДС с аванса в книге продаж 23 апреля 2015
Отражение аванса в книге покупок 17 апреля 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 16 сентября 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер