Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли изменить проводки по отражению операции?

22 апреля 2016 в 21:25
Добрый вечер.

Подскажите, пожалуйста, можно ли, так скажем, сократить состав проводок.

Первые операции начали отражать в 2015г., где, например:
сотрудник сдает авансовый отчет по почтовым расходам. Были сделаны проводки Д76 К71 и Д26 К76.
Понятно, что за 2015г сданы отчеты и менять ничего нельзя.

А вот в 2016г хотела бы отражать такие операции минуя сч.76, т.е. Д26 К71
соответственно и по другим отчетам делать проводки Д10 К71 и т.д.

Спасибо за комментарии.

PS. ООО на УСН (Д-Р)
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 21:44
Цитата (Татьянка Александровна):Были сделаны проводки Д76 К71
Татьяна доброй ночи. А кто корреспондирует с 71 счетом? Кто отражен по 76 ?
22 апреля 2016 в 21:59
Цитата (Важный бух):Татьяна доброй ночи. А кто корреспондирует с 71 счетом? Кто отражен по 76 ?
Почта России, ИП Иванов.....ну т.е. тот кто указан на к/ч (т/ч)

Я до этого работала на ОСНО и всегда отражали без сч.76 (60). На УСН ведь тот же принцип?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 22:05
Цитата (Татьянка Александровна):Почта России, ИП Иванов.....ну т.е. тот кто указан на к/ч (т/ч)

Я до этого работала на ОСНО и всегда отражали без сч.76 (60). На УСН ведь тот же принцип?
Да бухучет для всех един. ( 402-фз ) Но я не вижу ошибки в применении 26 счета. Отразили расчет с поставщиком, потом приняли к учету имущество. Не вижу никакого смысла переделывать. Опять же зависит от первичного документа. Например ПКО говорит лишь о расчете с поставщиком, а ТОРГ-12 уже о приобретении имущества. И если на основании ПКО отразить прием имущества, это конечно ошибка ( 402-фз ) Вот эти нюансы нужно четко понимать.
22 апреля 2016 в 22:40
Спасибо.

(?) У меня будет еще одна фирма с нуля на УСН и там тоже придерживаться этого же учета, т.е. при получении от подотчетника таких документов, как: т/ч + к/ч (акт, торг-12); эл.билет (ж/д, авиа) делать проводки: Д76 К71, а затем отнесение расходов на затраты Д 20 (25,26,44,10) К76. А если предоставил к/ч+счет на оплату, например гостиницы; БСО на сервисный сбор к авиабилету и любой другой БСО можно оформить минуя сч.76 (Д26 К71)?
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 22:51
6 баллов Добавить баллы
Цитата (Татьянка Александровна):т.е. при получении от подотчетника таких документов, как: т/ч + к/ч (акт, торг-12); эл.билет (ж/д, авиа) делать проводки: Д76 К71, а затем отнесение расходов на затраты Д 20 (25,26,44,10) К76. А если предоставил к/ч+счет на оплату, например гостиницы; БСО на сервисный сбор к авиабилету и любой другой БСО можно оформить минуя сч.76 (Д26 К71)?
Татьян ну смотрите: вам принесли ПКО, это о чем говорит ? О том, что фактом хоз. жизни является всего лишь оплата поставщику, то есть пока нет основания для отражения приобретения имущества. Тогда конечно отражаете на счете 60,76 ( ПБУ 10/99), а вот когда поставщик предоставит первичный документ это уже приобретение, тогда только будет Д 10,08,41,26 и т.д К 60.

А вот если подотчетник принес БСО, то факт операции уже на лицо. Это приобретение. Можно сразу Д 10,26,08 К 71. 

Вот как нужно рассуждать при выборе счета.
22 апреля 2016 в 23:16
Извините, но можно на конкретно примере разобрать, т.к. начинаю путаться.

до УСН я работала в крупных компаниях на ОСНО и всегда авансовые отчеты проводила так:

Д71 К50 - РКО - выдача в под отчет

сотрудник сходил на почту и отправил письмо, принес к/ч на 10руб (в т.ч.НДС), оформил авансовый отчет.

Д26 К71 - 10-ндс - услуга отнесена на затраты по к/ч с почты, выписанный на организацию
Д91 К71 - ндс - с/ф нет

сдан остаток в кассу:
Д50 К71 - ПКО

Сейчас на УСН такая же ситуация:

Д71 К50 - РКО - выдача в под отчет

сотрудник сходил на почту и отправил письмо, принес к/ч на 10руб (в т.ч.НДС), оформил авансовый отчет.

Д76 К71 - 10руб - почта оказала услугу (к/ч, выписанный на организацию)
Д26 К76 - 10руб - относим услугу на затраты

сдан остаток в кассу:
Д50 К71 - ПКО
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 23:18
Цитата (Татьянка Александровна):Д76 К71 - 10руб - почта оказала услугу (к/ч, выписанный на организацию)
Д26 К76 - 10руб - относим услугу на затраты
Здесь проводка выделенная синим тоже не нужна. Услуга же почтой оказана. Значит сразу Д 26 К 71
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 23:19
Цитата (Татьянка Александровна):Д91 К71 - ндс - с/ф нет
А вот эта проводка зачем ? У вас почта выделяет разве НДС в квитанции ? Они неплательщики этого налога.
22 апреля 2016 в 23:36
Цитата (Важный бух):
Цитата (Татьянка Александровна):Д76 К71 - 10руб - почта оказала услугу (к/ч, выписанный на организацию)
Д26 К76 - 10руб - относим услугу на затраты
Здесь проводка выделенная синим тоже не нужна. Услуга же почтой оказана. Значит сразу Д 26 К 71
у Почты какие-то услуги без ндс, какие-то с ндс, но без с/ф.

Тогда подскажите, пожалуйста, в ситуации, когда сотрудник купил в магазине карандаши и принес в авансовом отчете к/ч+товарный чек или к/ч+накладную:

Д71 К50 - РКО - выдано в под отчет 

Д76 К71
                отражено приобретение карандашей за нал
Д10 К76
Правильно? или и тут можно обойтись без сч.76?
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 23:38
Цитата (Татьянка Александровна):или и тут можно обойтись без сч.76?
Нужно. Здесь вообще этот счет не нужен. Карандаши то купил подотчетник, для этого он и брал в подотчет денежные средства Д 71 К 50, при заполнении АО отражаете это приобретение Д 10 К 71.
22 апреля 2016 в 23:46
Тогда возвращаясь к началу нашей беседы, где я писала, что в 2015г бухгалтер все эти операции связанные с авансовыми отчетами проводила через сч.76 - могу ли я изменить учет данных операций и не применять проводки со сч.76 или это будет уже не корректно? Речь идет только о расчетах налом через под отчетное лицо.
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 23:50
Цитата (Татьянка Александровна):что в 2015г бухгалтер все эти операции связанные с авансовыми отчетами проводила через сч.76
Нельзя да и не нужно трогать 2015 год. ( ПБУ 22/2010)  Да и нестрашная это ошибка то.  Я бы даже исправлять не стала.
23 апреля 2016 в 00:08
Цитата (Важный бух):Нельзя да и не нужно трогать 2015 год. ( ПБУ 22/2010)  Да и нестрашная это ошибка то.  Я бы даже исправлять не стала.
не уточнила еще раз в предпоследнем сообщении: исправить 2015г. не могу (!!!), а в 2016г и т.д. должна обязательно продолжать также или можно изменить и не делать проводки через сч.76?

Спасибо большое Вам за терпение и пояснения.
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
24 апреля 2016 в 13:34
Цитата (Татьянка Александровна):а в 2016г и т.д. должна обязательно продолжать также или можно изменить и не делать проводки через сч.76?
Можно Татьяна.
24 апреля 2016 в 17:29
Спасибо Вам большое за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер