Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ООО приобретает у ИП товар для перепродажи: как уплачивать НДС?

23 апреля 2016 в 09:23
Добрый день!

Помогите разобраться в ситуации. 
У нас ИП на УСН, мы производим шоколадные фигурки. 
Стали отгружать в сети Ашан, у них требование чтобы было НДС. решили воспользоваться ООО друга с НДС.
такая ситуация - мы ИП произвели и продали за 100 руб товар в ООО, ООО накинуло прибыль 1 рубль и продало с НДС 18% магазину за 119,18 руб

ВОПРОС - правильно мы сделали или нет? сколько ООО должно перечислить в бюджет? 

закрался страшный вопрос - может ООО могло заплатить 18% именно с прибыли 1 руб...

И вообще целесобразно производителю ИП переделатьсяя в ООО, если основное сырьё закупает с НДС
Старцева Ольга  66 168 баллов, г. Пермь
23 апреля 2016 в 09:50
63 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Шоколадная студия):ВОПРОС - правильно мы сделали или нет? сколько ООО должно перечислить в бюджет? 
1. НДС будет начисляться с суммы продажи, т.е.:
119,18 (стоимость товара) /118*18 = 18,18 - сумма НДС к уплате в бюджет (она же будет выделена и в счете-фактуре)

2. Прибыль будет исчисляться с суммы продажи без НДС, т.е.:
119,18 (стоимость товара) - 18,18 (НДС 18%) = 101
101*20% (налог на прибыль - по России он 18+2, но регионы могут принимать самостоятельно нормы, дающие льготы налогоплательщикам, в связи с чем налог на прибыль может быть ниже) = 20,2 - сумма налога на прибыль к уплате в бюджет

3. 119,18 (стоимость товара) - 18,18 (НДС 18%) - 20,2 (налог на прибыль 20%) = 80,8 - то, что останется после уплаты налога У ООО

Еще рассчитывайте на то, что компания должна сама на этой сделке заработать. Вам (ИП) организация заплатила 100 рублей, а в итоге осталось 80,8. Это еще нет расчета на оплату труда, содержание офиса/склада и пр., расходы на доставку и прочие расходы, связанные с реализацией товара.

Для понимания:
Цитата (Портал "Налог-Налог" 30.07.2015):Как считать НДС 18%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании — например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.

Как определить сумму НДС (вычисление)
При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).
На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:
Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы? Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.
Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Как вычислить НДС от суммы?
Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:
НДС = НБ * Нст / 100,
где НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС (18 или 10 процентов).

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:
НДС = С / 1,18 * 0,18 — если нужно посчитать НДС 18%,
НДС = С / 1,10 * 0,10 — если ставка налога 10%,
где С — сумма, включающая НДС.

Внимание!Данный расчет не означает применение расчетных ставок 18/118 или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы. 

Как посчитать сумму с НДС
Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:
С = НБ * 1,18 — если считать НДС по ставке 18%.
С = НБ * 1,10 — по ставке 10%,
где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

Пример расчета НДС
Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.
Пример 1 ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку.
Ставка НДС — 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 18% и итоговую стоимость партии с учетом налога?
Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):55 руб. * 100000 шт. = 5000000 руб.
Посчитаем НДС от суммы:5500000 * 18/100 = 990000 руб.
Вычислим сумму с НДС:5500000 + 990000 = 6490000 руб.
Теперь определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:5500000 * 1,18 = 6490000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
стоимость без НДС — 5500000 руб.,НДС 18% — 990000 руб.,итого с НДС — 6490000 руб.Пример 2По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 236 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 18%.
Сначала определим итоговую стоимость партии:236 руб. * 10000 шт. = 2360000 руб.
Посчитаем НДС в том числе:2360000 / 1,18 * 0,18 = 360000 руб.
Остается сумма без НДС:2360000 - 360000 = 2000000 руб.
Ее также можно найти без предварительного выделения налога:
2360000 / 1,18 = 2000000 руб.
Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:
2000000 * 18/100 = 360000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
стоимость без НДС — 2000000 руб.,НДС 18% — 360000 руб.,итого с НДС — 2360000 руб.
Цитата (Портал "Для бухгалтера, юриста" 16.01.2016):
Расчет налога на прибыль производится по следующей формуле: 

Налог = налоговая база * налоговая ставка / 100% 

Из указанной формулы видим, что для того, чтобы рассчитать налог на прибыль необходимо определить две ее составляющие: базу и ставку. 

Налоговая база налога на прибыль: 

В качестве налоговой базы выступает денежное выражение прибыли, полученной организацией за отчетный период. В свою очередь, прибыль определяется как разность доходов и расходов, полученных за этот период. То есть для того, чтобы определить величину налоговой базы, нужно рассчитать доходы и расходы, которые были у предприятия в отчетном периоде и которые признаются таковыми в налоговом учете. 

В предыдущей статье мы уже говорили о том, что данные налогового и бухгалтерского учета по признанию доходов и расходов организации могут несколько отличаться, что связано с разным законодательством, регулирующим бухгалтерский и налоговый учет. 

Именно поэтому для расчета налоговой базы мы не можем просто взять данные счета 99 «Прибыли и убытки». При расчете налога на прибыль необходимо опираться на налоговое законодательство и, прежде всего , на Налоговый кодекс РФ, в котором налогу на прибыль посвящена глава 25. 

Доходы, облагаемые налогом на прибыль: 

Все доходы организации, согласно НК РФ, можно разделить на следующие виды: 
полученные от реализации; 
внереализационные. 
Доходам, полученным от реализации, посвящена статья 249 НК РФ. К этим доходам относится выручка, полученная от реализации товаров, продукции, работ, услуг и т.д. 

Внереализационные доходы – это все прочие доходы, не связанные с реализацией, их перечень обширен и подробно перечислен в ст.250 НК РФ. 
23 апреля 2016 в 14:51
Спасибо за подробный ответ!

Но почему 80 руб получается ? у ИП же упращёнка 6%
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  214 450 баллов, г. Омск
24 апреля 2016 в 23:08
Цитата (Шоколадная студия):Но почему 80 руб получается ?
Добрый вечер

ИП от ООО получит свои 100 руб.

ООО в бюджет заплатит 18,18 р НДС

В доход ООО включит 101 руб,а расходах учтет 100 руб,т.е. с 1 рубля прибыли заплатит 20 % в бюджет налога на прибыль.
Старцева Ольга  66 168 баллов, г. Пермь
25 апреля 2016 в 15:55
Добрый день!
Цитата (юлия79):В доход ООО включит 101 руб,а расходах учтет 100 руб,т.е. с 1 рубля прибыли заплатит 20 % в бюджет налога на прибыль.
Ну конечно же, Юлия, расход-то я не учлаОх!. Спасибо за поправкуЦветы. Автор вопроса - прошу прощенияСтыдно!.

Но я прошу все же иметь ввиду:
Цитата (Старцева Ольга):Это еще нет расчета на оплату труда, содержание офиса/склада и пр., расходы на доставку и прочие расходы, связанные с реализацией товара.
Выгодно ли при таких затратах будет?...
25 апреля 2016 в 19:09
Спасибо за ответ, юлия79!

Ольга, при первой отгрузке думали что всё учли, как оказалось нет..но всё равно было выгодно)  
Если можете помочь с подсчётом себестоимости, было бы замечательно)
Старцева Ольга  66 168 баллов, г. Пермь
25 апреля 2016 в 19:31
Цитата (Шоколадная студия):Ольга, при первой отгрузке думали что всё учли, как оказалось нет..но всё равно было выгодно)
ОтличноАплодисменты

Цитата (Шоколадная студия):Если можете помочь с подсчётом себестоимости, было бы замечательно)
Я могу Вам порекомендовать сделать новую тему, здесь много специалистов, которые могут Вам помочь. И потом - мнение нескольких специалистов всегда лучше. Я, вот например, расходы не учла, а Юлия меня поправилаПодмигиваю.

По правилам форума новый вопрос задается в новой теме. Ответ получите обязательно.Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер