Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли в 6-НДФЛ указывать налог, удержанный за декабрь?

23 апреля 2016 в 16:47
Здравствуйте!
Коллеги, подскажите, пож-та, кто уже сдал 6-НДФЛ, в строке 070 показывать удержанный налог за декабрь 15.01.16? В письмах налоговая пишет, что не надо, а в КС 6НДФЛ:
строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода)
Ann-Nancy  52 923 балла, г. Благовещенск
23 апреля 2016 в 17:00
6 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Stesa):строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода)
А что вас смущает в этой формуле? К, примеру, в строке 070 - 15 000, перечислили в бюджет 20 000 ( в т.ч. НДФЛ с зарплаты декабря, выданной в январе).
15 000 < 20 000, КС выполнено.

Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):3.1 В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
Декабрьский НДФЛ вы же не начисляли январем? Следовательно, в разделе 1 этот налог не отражается.
В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
23 апреля 2016 в 18:13
Цитата (Ann-Nancy):А что вас смущает в этой формуле? К, примеру, в строке 070 - 15 000, перечислили в бюджет 20 000 ( в т.ч. НДФЛ с зарплаты декабря, выданной в январе).
15 000 < 20 000, КС выполнено.
Меня волнует, что ФНС будет сверять строку 070 с платежами (что мы перечислили в бюджет), получается разница будет на удержанный НДФЛ декабря
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
24 апреля 2016 в 01:00
Здравствуйте.
Цитата (Stesa):Меня волнует, что ФНС будет сверять строку 070 с платежами (что мы перечислили в бюджет), получается разница будет на удержанный НДФЛ декабря
Зарплату за декабрь когда выплачивали?
Если в декабре, то в 6-НДФЛ ничего не отражается.
Если в январе, тогда по поводу строки 070 мнения разделились: ФНС считает, что не нужно отражать, а с точки зрения пункта 4 статьи 226 НК РФ, налог считается удержанным в январе.
24 апреля 2016 в 10:41
Цитата (Nataly S):Если в январе, тогда по поводу строки 070 мнения разделились: ФНС считает, что не нужно отражать, а с точки зрения пункта 4 статьи 226 НК РФ, налог считается удержанным в январе.
Здравствуйте!
В том то и дело, что в январе удержали налог за декабрьБеспокойный 
В письме от 25.02.16 ФНС пишет, что в 1 разделе эту операцию отражать не нужно,начисленная зп и исчисленный налог - это понятно, а строка 70 - это ведь удержанный налог в 1 квартале, спорный вопрос...
Цитата письма: В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 - 12.01.2016;
по строке 120 - 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер