Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в 6-НДФЛ указать оплату аренды в декабре за весь 2015 год?

23 апреля 2016 в 17:15
Добрый день!прошу вашей помощи при заполнении 6ндфл!насколько мне известно отчет об уплаченном ндфл за декабрь 2015г необходимо вписывать в 6ндфл за 1кв 2016 но только в разделе 2,в 1разделе указывается только общий доход за 1кв2016 куда и входит март стр 020,только во 2м разделе его не указывать т.к начисления прошли 31.03.2016 а удеражано будет только в апреле тобиж март в стр 130-140 уходит к заполнению на 2 кв.в разделе 2-с этим я вроде разобралась.А что делать если зп декабря 2015 была выплачена в январе 2016?если я правильно поняла зп декабря за 2015 нужно внести в раздел 2 вот так:
31.12.2015
13.02.2016
14.02.2016
хочу привести пример своего ип,чтоб вы помогли мне разобраться в оформлении : наше ип платит и зп сотрудникам и физ.лицу за аренду причем все выплаты осуществляет ип и отчеты сдает тоже ип (аренда 12000руб в 2015г ,зп за декабрь 2015- 18750руб)янв февр март зп тоже 18750руб но аренда уже 9000руб.соответственно заполнение идет так:
1 раздел 13% ставка
020   83 250
040  10 822,5
070  7 312,5 ( стр.040-080=070)
080  3 510 (я внесла сюда аренду 9000*13%=1170 за 3мес это=3510) 
т.е аренду я внесла в стр 080 ,потому что за 1кв не удержала налог ,т.к планирую заплатить  его общей суммой в конце года.
вопрос:правильно ли я все просчитала?
 2раздел (в декабре 2015г я заплатила налог за аренду за все 8мес.одной суммой с 12000*13%=12480т.к ип работало только с 24апреля 2015 а оплата аренды с мая началась то и 2ндфл подавала тоже за 8мес.)повторюсь зп за декабрь 2015 18750руб. 
вот я запуталась как мне это отобразить в фактич.полученном доходе и уплаченном в 1кв.2016 во 2м разделе

31.12.15 ? (предположу что надо так: зп за декабрь18750+ аренда за 8мес.96000(12000*8)=114750*13%
13.01.16 ? (предположу что надо так: 14917,5 (12480 за аренду за 8мес.+ налог из зп 2437,5)
14.01.16
31.01.16     27750 (18750+9000)=27750*13=3607,5
11.02.16    2437,5 (3607,5-1170)
12.02.16
29.02.16    27750 
13.03.16    2437,5
14.03.16
но как быть со стр 070 она то получается при расчете за 1кв.7313  в первом варианте и если я не пишу март во 2 раздел то тогда не сходится сумма удержаного стр 070 1раздела со строками 140 2 раздела
может надо так :
1 раздел 
020   83 250
040  10 822,5
070  4875 ( стр.040-080=070)
080 5947,5 (я внесла сюда аренду 9000*13%=1170 за 3мес это=3510+2437,5 налог за март,который я уплатила в апреле) 
тогда все сходится,что в стр 020 и 040 я считаю март,но корректирую в стр 070 тем что указываю в стр 080 что за март не удержала в 1кв.:
31.12.15 ? (предположу что надо так: зп за декабрь18750+ аренда за 8мес.96000(12000*8)=114750*13%
13.01.16 ? (предположу что надо так: 14917,5 (12480 за аренду за 8мес.+ налог из зп 2437,5)
14.01.16
31.01.16     27750 (18750+9000)=27750*13=3607,5
11.02.16    2437,5 (3607,5-1170)
12.02.16
29.02.16    27750 
13.03.16    2437,5
14.03.16
копейки я конечно округлю т.к в отчете они не пишутся это для ясности подсчетов.
что пишут налоговщики:нашла статьи
Например, зарплата за март 2016 года будет выплачена 5 апреля, а НДФЛ перечислят 6 апреля. В этом случае сумма удержанного и перечисленного НДФЛ включается только в раздел 1 расчета за I квартал, а включать ее в раздел 2 необязательно. Отразить данную операцию нужно будет в расчете за полугодие 2016 года. А именно:
·                  по строке 100 «Дата фактического получения дохода» указывается 31.03.2016 (ст. 223 НК РФ);
·                  по строке 110 «Дата удержания налога» — 05.04.2016 (п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ);
·                  по строке 120 «Срок перечисления налога» — 06.04.2015; (п. 6 ст. 226 и п.9 ст. 226.1 НК РФ);
·                  по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода» и 140 «Сумма удержанного налога» — соответствующие суммовые показатели.
Зарплата за март выплачена в апреле (заполнение строк 070 и 080)
Наибольшее количество вопросов вызывает ситуация, когда зарплата за март фактически выплачена в апреле. Напомним, что бухгалтеры могут выбрать один из двух вариантов. Первый вариант — при заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал показать мартовскую зарплату только в разделе 1. Позже, при заполнении расчета за полугодие, мартовская зарплата должна попасть в раздел 2. Второй вариант — показать мартовскую зарплату в расчете за первый квартал в обоих разделах: начисление в разделе 1, а выплату с апрельскими датами в разделе 2.
У тех, кто отдает предпочтение первому варианту, возникают сомнения, какие цифры указать в разделе 1. Существует точка зрения, что мартовскую зарплату не следует показывать по строке 070 «Сумма удержанного налога». Вместо этого ее нужно отразить по строке 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».
На первый взгляд может показаться, что данный вариант является верным. Действительно, налог на доходы удерживается в момент фактической выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ). Значит, налог с мартовской зарплаты удержан в апреле. Но расчет по форме 6-НДФЛ составляется по состоянию на 31 марта. Следовательно, на момент составления расчета налог за март еще не удержан, и его полагается включить не в строку 070, а в строку 080. Тогда сумма показателей по строкам 070 и 080 будет равна величине, отраженной по строке 040 «Сумма исчисленного налога».
Однако по имеющейся у нас информации, инспекторы на местах настаивают на другом подходе. Суть его в том, что хотя налог за март фактически удержан в апреле, его все равно нужно указывать в строке 070, а не в строке 080 квартального расчета, а строку 080 оставлять пустой. В результате величина по строке 040 должна совпасть с величиной по строке 070.
Объясняется такая позиция следующим образом. Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом. Что же касается строки 080, то она предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
после этой статьи можно предположить что будет все выглядить так:
1 раздел 
020   83 250
040  10 822,5
070  7312,5 ( стр.040-080=070)
080 3510 (я внесла сюда аренду 9000*13%=1170 за 3мес это=3510) 
тогда все сходится 070 с стр 140 за 1кв.:
31.12.15 ? (предположу что надо так: зп за декабрь18750+ аренда за 8мес.96000(12000*8)=114750*13%
13.01.16 ? (предположу что надо так: 14917,5 (12480 за аренду за 8мес.+ налог из зп 2437,5)
14.01.16
31.01.16     27750 (18750+9000)=27750*13=3607,5
11.02.16    2437,5 (3607,5-1170)
12.02.16
29.02.16    27750 
13.03.16    2437,5
14.03.16
31.03.16   27750
13.03.16   2437,5
14.03.16
просто аренду я не могу внести как удержаную в стр.070 и разбивать ее помесячно как уплаченную  в стр.140 т.к я ее не оплачиваю но считать и указывать ее в 6ндфл должна соответсвенно у меня ну никак не может стр 080 быть 0 а стр 070 равнозначна стр 040
вообщем каша в голове помогите разобраться как правильно?!
Nataly S Консультант
24 апреля 2016 в 00:51
Здравствуйте.

Цитата (Karolina2):вообщем каша в голове помогите разобраться как правильно?!
По сути в теме множество вопросов, которые свалены в кучу, поэтому невозможно не только отвечать на вопрос, но и вчитаться в написанное затруднительно. Разделите свои вопросы и задайте каждый из них в отдельной теме, как того требуют Правила форума.
Отдельно обсудите арендные платежи, отдельно декабрьскую зарплату, отдельно мартовскую зарплату и т.д. А потом мозаика сама сложится.

Предварительно прочитайте Информацию по 6-НДФЛ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер