Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение неудержания НДФЛ в 6-НДФЛ

Горе-бухгалтер (автор вопроса)  1 701 балл, г. Новосибирск
25 апреля 2016 в 10:54
Здравствуйте, коллеги.
У нас ООО. Бывшая главбух пошла в декрет в этом году, отработала в январе 1 день, начислила себе зарплату за этот день (условно 1000 р.), НДФЛ не удержала, и перечислила эту 1000 руб. себе на зарплатную карту. Обнаружила я это только сейчас. Как в этом случае быть с 6-НДФЛ? Отразить сумму налога (130 р.) как неудержанный в строке 080 раздела 1? Или может исправить начисление, удержать задним числом НДФЛ, получится, что ей излишне (ошибочно) перечислили зарплату? Только в этом случае мы рискуем нарваться на штраф за несвоевременную уплату НДФЛ, да?
Что-то не соображу никак, как лучше сделать.
БухОнлайн Редакция
26 апреля 2016 в 11:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
ФНС сообщила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за март и другие виды доходов 11 апреля 2016
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015

Вопросы на форуме
ФНС сообщила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за март и другие виды доходов 11 апреля 2016
Как отразить выплату за март в апреле в форме 6-НДФЛ? 4 апреля 2016
Отражении в 6-НДФЛ заработной платы, выплаченной до конца месяца 1 апреля 2016
26 апреля 2016 в 12:03
Добрый день. В вашем случае получается, что выплата (именно выплата, скорее всего перечисление на карточку было скажем 11.01) за январь получена, а налог не удержали. Оформить это как выдачу аванса, т.е. без удержания налога. Раздел 2 за 1 квартал в отношении этой выплаты не заполнять (т.к. перечисленного налога нет) А в стр 080 поставить его сумму. А так же  хорошо бы выяснить, будут ли у этого человека денежные выплаты в последующих периодах. Если до конца 1 квартала этот человек денег не получал, то это 100% стр 080. А потом по ситуации. Если вдруг в каком то другом месяце будет денежная выплата, то за счет неё можно удержать налог и тогда стр 080 опустеет в отношении этого работника. Просрочки по перечислению налога в этом случае не будет. Указать во 2-м разделе отчета за полугодие: например денежная выплата была в 15.05        стр 080   --   (эта сумма переместится в срт 110)      стр100  11.01 (когда перечислили на карту)
                                                                                                                                              стр 110 15.05 ( когда будет ден выплата)
                                                                                                                                              стр 120 16.05
Ну а если не с чего будет удержать (отсутствие денежных выплат), то это будет справка 2-НДФЛ с признаком 2.
.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Горе-бухгалтер (автор вопроса)  1 701 балл, г. Новосибирск
26 апреля 2016 в 12:25
Спасибо за ответ.
Цитата (Люда Архангельская):Если вдруг в каком то другом месяце будет денежная выплата, то за счет неё можно удержать налог и тогда стр 080 опустеет в отношении этого работника
Цитата (Люда Архангельская):Ну а если не с чего будет удержать (отсутствие денежных выплат), то это будет справка 2-НДФЛ с признаком 2.
Дело в том, что выплаты в будущем планируются. Она сейчас на больничном по беременности и родам, потом пойдет в декрет до 1,5 лет. Т.е. на работу выйдет уже в 2017 году. Тогда же мы сможем и выплатить, и удержать НДФЛ. Только как это отразить в декларации? Получится, по итогам 2016 г. я сдам 2-НДФЛ с признаком 2, а в 2017 г. я этот НДФЛ все-таки удержу? Или не надо будет, пусть сама перечисляет?
26 апреля 2016 в 15:00
Удержать налог можно только в одном периоде, т.е. до конца 2016 года, если будут выплаты (пособие по уходу за ребенком до 1,5лет). Если нет, то сдается справка с признаком 2 по итогам 2016 г и все. Дальше только действия ФЛ, он получит уведомление о не уплаченном налоге и сам будет платить. В любом случае из доходов 2017 года нельзя удержать налог 2016г, так же как и нельзя не сдать справку 2-НДФЛ по итогам 2016 года, если действительно доход выплачивался без удержания налога.
Горе-бухгалтер (автор вопроса)  1 701 балл, г. Новосибирск
27 апреля 2016 в 05:25
Все понятно, спасибо Вам огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер