Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождения в декларациях по НДС и налогу на прибыль за 1-й квартал 2016 года

25 апреля 2016 в 11:18
Здравствуйте!
У меня такая ситуация:
Доходы в декларации по налогу на прибыль - 1614474,00,
в декларации по НДС - 1647961,00. Расхождение на - 33487,00
Но у нас за 1 кв 2016 было:
возврат товара (вернул покупатель нам) на сумму - 81783,00 в т.ч. НДС - 12475,00,
корректировка поступления от поставщика на сумму 14594,00 в т.ч.НДС - 2226,00,
проводим премию от поставщика за объемы в сумме 35821,00 без.НДС.
У меня всегда расхождения были в 2015 году из-за премий от поставщика (доход в декл.по прибыли был всегда больше на сумму премий от поставщика), но это все нормально.
А сейчас доход по прибыли меньше, чем реализация в Декларации по НДС.
Помогите пож. разобраться.
Спасибо.
НКК Консультант
28 апреля 2016 в 11:38
Цитата (Лексевна):Здравствуйте!
У меня такая ситуация:
Доходы в декларации по налогу на прибыль - 1614474,00,
в декларации по НДС - 1647961,00. Расхождение на - 33487,00
Но у нас за 1 кв 2016 было:
возврат товара (вернул покупатель нам) на сумму - 81783,00 в т.ч. НДС - 12475,00,
корректировка поступления от поставщика на сумму 14594,00 в т.ч.НДС - 2226,00,
проводим премию от поставщика за объемы в сумме 35821,00 без.НДС.
У меня всегда расхождения были в 2015 году из-за премий от поставщика (доход в декл.по прибыли был всегда больше на сумму премий от поставщика), но это все нормально.
А сейчас доход по прибыли меньше, чем реализация в Декларации по НДС.
Помогите пож. разобраться.
Спасибо.
Добрый день!

Думаю, разница из-за возврата товара покупателем, если данный товар был продан в 1 квартал 2016 г. и тогда же возвращен по причине брака.
Такой возврат в налоговом учете отражается сторнировкой (уменьшением) выручки на сумму возврата (п. 1 ст. 54 НК РФ; Письмо Минфина России от 23.03.2012 N 03-07-11/79), а для целей НДС данный возврат, осуществленный покупателем-плательщиком НДС, отражается как поступление товара от покупателя, т.е. не уменьшает налоговую выручку для целей НДС (Письмо Минфина России от 29.11.2013 N 03-07-11/51923).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер