Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ

25 апреля 2016 в 16:17
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как отразить в разделе 2 последовательность блоков. 03.03.2016 года начислены и выплачены отпускные, а зарплата за февраль выплачена 15.03.2016 г. Во втором разделе мне сначала отразить выплату отпускных, а после уже зарплату за февраль или наоборот? И в строке 130 указывать только ту сумму, с которой уплачивается НДФЛ или общую сумму (Иногда з/пл выплачивается частями)?

стр. 100 - 03.03.2016       
стр. 110 - 03.03.2016
стр. 120 - 31.03.2016 

стр. 100 - 29.02.2016
стр. 110 - 15.03.2016
стр. 120 - 16.03.2016
Люда Архангельская  2 408 баллов
25 апреля 2016 в 17:05
16 баллов Добавить баллы
Добрый день. Согласно Порядка заполнения, утвержденного приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450, в разделе 2 блоки заполняются в хронологическом порядке: берут во внимание дату строки 100 (т.е. даты получения дохода). Что касается строки 130, то здесь указывается общая сумма доходов, полученная физлицами на дату по строке 100
26 апреля 2016 в 09:02
Добрый день!
Спасибо за ответ.
Правильно ли я поняла, что сначала у меня будет февральская зарплата, а потом уже отпускные, которые начислены в марте?
И про строку 130,  если 29.02.2016 г. я начислила 138006,29 руб., а 03.03.2016 г. выплатила часть суммы (24006,29 руб.) и с этой суммы удержала НДФЛ и перечислила в бюджет, в строке 130 я укажу сумму 138006,29 руб., а в строке 140 сумму 3121,00 руб. (24006,29*13%)?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
БухОнлайн Редакция
27 апреля 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: строки 070 и 080, предоставление вычета по ... 19 апреля 2016
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: зарплата за декабрь, за март и другие ... 12 апреля 2016
ФНС разъяснила, как в расчете 6-НДФЛ отразить операцию по выплате дохода в натуральной форме 21 апреля 2016
... без работников не выплачивала дивиденды физлицам, то сдавать «нулевой» расчет 6-НДФЛ за I квартал не нужно 14 апреля 2016

Вопросы на форуме
Заполнение 2-го раздела формы 6-НДФЛ 21 апреля 2016
Заполнение новой формы 6-НДФЛ 20 апреля 2016
Заполнение нулевой формы 6-НДФЛ в программе Налогоплательщик-ЮЛ 5 апреля 2016
Заполнение нулевой формы 6-НДФЛ в программе Налогоплательщик ЮЛ 1 апреля 2016
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2016 в 11:12
Добрый день!
Цитата (Ole4ka89):Правильно ли я поняла, что сначала у меня будет февральская зарплата, а потом уже отпускные, которые начислены в марте?
Да, Вы правильно поняли Люду Архангельскую.

Цитата (Люда Архангельская):Что касается строки 130, то здесь указывается общая сумма доходов, полученная физлицами на дату по строке 100
А вот это неправильно!

Читаем первоисточник:
Цитата (Приказ ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме"):
IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц"
4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
4.2. В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
Так что, если зарплату выплачиваем частями (без учета аванса), то по каждой выплате нужно заполнять строки 100 - 140 отдельно.
Объединять нельзя.

Цитата (Ole4ka89):И про строку 130,  если 29.02.2016 г. я начислила 138006,29 руб., а 03.03.2016 г. выплатила часть суммы (24006,29 руб.) и с этой суммы удержала НДФЛ и перечислила в бюджет, в строке 130 я укажу сумму 138006,29 руб., а в строке 140 сумму 3121,00 руб. (24006,29*13%)?
Нет, у Вас будет так:

- стр. 100 - 29.02.16;
- стр. 110 - 03.03.16;
- стр. 120 - 04.03.16;
- стр. 130 - 24006,29;
- стр. 140 - 3121.

- стр. 100 - 29.02.16;
- стр. 110 - 15.03.16;
- стр. 120 - 16.03.16;
- стр. 130 - 114000;
- стр. 140 - 14820.

Успехов!

PS. Кстати, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
28 апреля 2016 в 13:12
Спасибо Вам огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер