Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 6-НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах

bux2013 (автор вопроса)  54 балла, г. Москва
25 апреля 2016 в 18:53
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как в 6-НДФЛ правильно отразить НДФЛ с экономии на %. У нас есть беспроцентные займы. В этом году я начисляю НДФЛ ежемесячно, а перечисляю вместе с выплатой зарплаты и НДФЛ по зарплате. Кстати все % за прошлый год я начислила 31.12 15 и соответственно удержала и перечислила 12.01.16  вместе с зарплатой за декабрь.
Расчетчик Консультант
25 апреля 2016 в 19:42
Добрый день!
Для мат.выгоды за декабрь:
100 - 31.12.2015
110 - 12.01.2016
120 - 13.01.2016

Для мат.выгоды за январь:
100 - 31.01.2016
110 - дата ближайшей денежной выплаты после 31.01.2016, из которой будет удержан НДФЛ
120 - следующая дата после 110 (с учетом переноса из-за выходных)

Обратите только внимание, что по НК при удержани НДФЛ с мат.выгоды при выплате дохода, нельзя удерживать более 50% выплачиваемой суммы.
bux2013 (автор вопроса)  54 балла, г. Москва
26 апреля 2016 в 10:26
Спасибо за ответ. А в разделе 1 2015 год я не указываю? В 2-НДФЛ я эти суммы уже отражала
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ykosha  0 баллов
27 апреля 2016 в 11:58
Добрый день!
Цитата (bux2013):Спасибо за ответ. А в разделе 1 2015 год я не указываю? В 2-НДФЛ я эти суммы уже отражала
Все верно, не указывайте. Наши налоговики говорят, что раздел 1 по году должен будет сойтись с отчетом 2-НДФЛ, поэтому начисленные суммы за 2015 год в разделе 1 формы 6-НДФЛ не показывайте)
Расчетчик Консультант
27 апреля 2016 в 11:59
Совершенно верно в строчку 020 Вы сумму мат.выгоды за 2015 года не включаете. И в строчку 040 не включаете исчисленный НДФЛ с нее же.
Вопрос о включении в строчку 070 суммы удержанного НДФЛ остается открытым. Если ФНС будет продолжать настаивать на том, что 040 должна совпадать с 070, то и в 070 не надо включать удержанный НДФЛ с мат.выгоды.
Существовавшее до этого контрольное соотношение, что 070 это сумма строк 140 было вполне логичным
bux2013 (автор вопроса)  54 балла, г. Москва
27 апреля 2016 в 16:19
Спасибо, сдала отчет без 2015 года, включила только в платежи (раздел 2). Пока приняли без ошибок
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер