Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налогообложение по дебиторской задолженности при переходе с УСН на ОСНО

26 апреля 2016 в 12:52
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в 2016 года наша организация находилась на УСН. в декабре нами был выставлен акт и счет-фактура (по просьбе заказчика реализация была с НДС). декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г. мы сдали, где отразили данную реализацию. заказчик по данному акту рассчитался с нами в 2015г. частично, и на 2016г. образовалась дебиторская задолженность. в феврале 2016г. заказчик полностью рассчитался.  в декларацию по налогу на прибыль попадает только сумма оплаты без НДС?
БухОнлайн Редакция
27 апреля 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Дебиторская задолженность по услугам, оказанным в период применения «упрощенки», не включается в налоговую базу по НДС после перехода на ОСНО 26 марта 2015
При переходе с УСН на ОСНО дебиторская задолженность отражается в составе доходов в месяце перехода 2 декабря 2008

Вопросы на форуме
Учет дебиторской задолженности при переходе с УСН на ОСНО 3 марта 2016
Разъяснения по поводу дебиторской задолженности при переходе с УСН на ОСНО 17 февраля 2015
Учет дебиторской и кредиторской задолженностей при переходе с УСН на ОСНО 27 марта 2016
Учет дебиторской задолженности при переходе на УСН 2 марта 2016

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы 11 июля 2012
Александр Погребс Главный консультант
4 мая 2016 в 13:52
Добрый день!
Цитата (Иван Александрович А):в 2016 года наша организация находилась на УСН. в декабре нами был выставлен акт и счет-фактура (по просьбе заказчика реализация была с НДС). декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г. мы сдали, где отразили данную реализацию. заказчик по данному акту рассчитался с нами в 2015г. частично, и на 2016г. образовалась дебиторская задолженность. в феврале 2016г. заказчик полностью рассчитался.  
Я правильно понял ситуацию?
В 2015 году Вы были на УСН.
В 2016 году перешли на ОСНО.
В декабре 2015 выставили акт и счет-фактуру с НДС. Но в 2015 году деньги получили частично. Остаток оплаты получили в 2016 году.
Всё так?

Цитата (Иван Александрович А):в декларацию по налогу на прибыль попадает только сумма оплаты без НДС?
Да, реализация, осуществленная в 2015 году (при УСН), но оплата по которым частично получена в 2016 году (при ОСНО) отражается в доходах по налогу на прибыль в неоплаченной части. И без НДС.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер