Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение аренды имущества и авторского договора в форме 6-НДФЛ

26 апреля 2016 в 15:34
Добрый день!
Как правильно отразить аренду имущества (машины) в ситуации когда выплата была 31.03.16., а НДФЛ прошел 01.04.16.
стр. 100 - 31.03.16.
стр. 110 - 01.04.16.
стр. 120 - 01.04.16.
стр. 130 - 10 000р.
стр. 140 - ______ пусто (т.к. НДФЛ ушел 01.04.16.)

И как отражать авторский договор работающего сотрудника (вознаграждение за использование патента)? Отдельно от зарплаты как договора ГПХ? Или же вместе с зарплатой?
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2016 в 08:59
Добрый день!
Цитата (Манюня):Как правильно отразить аренду имущества (машины) в ситуации когда выплата была 31.03.16., а НДФЛ прошел 01.04.16.
стр. 100 - 31.03.16.
стр. 110 - 01.04.16.
стр. 120 - 01.04.16.
стр. 130 - 10 000р.
стр. 140 - ______ пусто (т.к. НДФЛ ушел 01.04.16.)
Поскольку выплата была 31 марта, то этот доход должен попасть в строку 020 первого раздела формы.

Во втором разделе можете показывать, а можете и нет - перенести в расчет за полугодие. Поскольку срок уплаты НДФЛ - 1 апреля.
Но когда бы не показывали - в первом квартале или в полугодии - заполнение строк второго раздела будет одинаковым:
- стр. 100 - 31.03.16;
- стр. 110 - 31.03.16;
- стр. 120 - 01.04.16;
- стр. 130 - 10 000р.;
- стр. 140 -   1 300р.

Я считаю, что показать нужно с 1 квартале, но у Вас есть право в 1 квартале не показывать. 

Кстати, 1 апреля - это срок уплаты, а не дата фактического перечисления. Когда НДФЛ "ушел" в форме 6-НДФЛ не отражается.

Цитата (Манюня):И как отражать авторский договор работающего сотрудника (вознаграждение за использование патента)? Отдельно от зарплаты как договора ГПХ? Или же вместе с зарплатой?
Это совершенно не зарплата. Поэтому объединять их с зарплатой категорически нельзя. У этих выплат совершенно иной принцип определоения даты фактического получения дохода:
- у зарплаты - последний день месяца, за который она выплачивается, независимо от того, когда выплачена;
- у прочих денежных выплат - день фактической выплаты, независимо от того, за какой месяц эта выплата.

Поэтому, если выплачиваете в один день, то совпадут только даты в строке 110, и, возможно, в строке 120. Но никак не совпадут даты в строке 100.

Так что зарплата и другие денежные выплаты указываются раздельно. 

Рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер