Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение дебиторской задолженности покупателя в декларации по налогу на прибыль при переходе с УСН на ОСНО

27 апреля 2016 в 13:57
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, при переходе с УСН на ОСНО дебиторская задолженность покупателя должна отражаться в декларации по прибыли в составе Доходов от реализации (стр.040 прил.1 к листу 02)?? И если ее там отражать, то не будут сходиться данные по реализации в декларациях по НДС и прибыли, нужно ли писать пояснительную записку к декларации по прибыли??
Совсем запуталась) Помогите, пожалуйста!)
НКК Консультант
1 мая 2016 в 11:20
Цитата (КсенияНеЗнайка):Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, при переходе с УСН на ОСНО дебиторская задолженность покупателя должна отражаться в декларации по прибыли в составе Доходов от реализации (стр.040 прил.1 к листу 02)?? И если ее там отражать, то не будут сходиться данные по реализации в декларациях по НДС и прибыли, нужно ли писать пояснительную записку к декларации по прибыли??
Совсем запуталась) Помогите, пожалуйста!)
Добрый день!

Выделенное синим - неверно, так как рассматриваемая дебиторская задолженность отражается в составе внереализационных доходов в декларации за 1 квартал применения ОСНО (строка 100 приложения № 1 к листу 02 - пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ; Письмо УФНС РФ по г. Москве от 18.06.2009 N 16-15/061652), соответственно никаких расхождений с отчетностью по НДС в части выручки не будет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер