Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение формы 6-НДФЛ

airat1000 (автор вопроса)  0 баллов, г. Уфа
27 апреля 2016 в 18:37
Здравствуйте, Уважаемые Форумчане!
ООО, ОСНО, сфера - строительство.
Вопрос по  6 НДФЛ.
Раздел 2, строка 130 и 140.
В  строке 130 фактически выплаченная зарплата указывается, т.е. на руки (на карточку)???  Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ. 
Или все-таки сумма начисленная 31 числа каждого месяца, абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ

У меня  такая ситуация.
У предприятия большая просрочка выплаты з/п.
За янв. 2016 г. начислено (к примеру) 1 000 000,00 руб., НДФЛ исчисленный 130 000 р.
Дата выплаты з/п по кол.договору 15 февраля 2016 г. 18 марта произведен частичный  расчет (аванса не было) по з/п, фактически выдано на руки 100 000 р., фактически удержанный НДФЛ 13 000 р. И причем НДФЛ не перечислен в бюджет. Остаток долга по з/п на данный момент не выплачен.

Какую сумму и дату ставить?
1 вариант
стр.    стр
100  31,01,2016 130  1 000 000
110  15,02,2016 140     130 000
120  16,02-2016

2 вариант
стр.    стр
100  31,01,2016   130  1 000 000
110  18,03,2016  140      130 000
120  21,03-2016

3 вариант
стр.    стр
100  31,01,2016   130  1 000 000
110  18,03,2016  140       13 000
120  21,03-2016

4 вариант
стр.    стр
100  18,03,2016 130  100 000
110  18,03,2016 140     13 000
120  21,0-2016

Какой вариант правильный?

Заранее всем спасибо.
P.S. Все, что мог просмотрел.... Но так и не нашел ответ на этот вопрос. Поэтому и обращаюсь на форум.
Еще раз большое спасибо за внимание и понимание!!!
Nataly S Консультант
28 апреля 2016 в 01:06
Здравствуйте.
Цитата (airat1000):В  строке 130 фактически выплаченная зарплата указывается, т.е. на руки (на карточку)???  Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ. 
Или все-таки сумма начисленная 31 числа каждого месяца, абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ
Читаем Порядок заполнения 6-НДФЛ ( ПРИКАЗ ФНС России от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@):
Цитата:4.2. В Разделе 2 указывается: 
...
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
В строке 130 указывается начисленная зарплата.
Цитата (airat1000):У предприятия большая просрочка выплаты з/п.
За янв. 2016 г. начислено (к примеру) 1 000 000,00 руб., НДФЛ исчисленный 130 000 р.
Дата выплаты з/п по кол.договору 15 февраля 2016 г. 18 марта произведен частичный  расчет (аванса не было) по з/п, фактически выдано на руки 100 000 р., фактически удержанный НДФЛ 13 000 р. И причем НДФЛ не перечислен в бюджет. Остаток долга по з/п на данный момент не выплачен.
Если "на руки" выдано 100000, то удержанный НДФЛ составит не 13000, ведь на руки выдается 87% начисленной зарплаты. Выданным 100000 руб. соответствуется начисленная зарплата в сумме 100000/87% = 114943 руб.

Получается:
100: 31.03.16
110: 18.03.16
120: 21.03.16 (следующий после выплаты рабочий день) - срок перечисления НДФЛ по выплаченной зарплате.
130: 114943
140: 14943
airat1000 (автор вопроса)  0 баллов, г. Уфа
28 апреля 2016 в 08:28
Здравствуйте, Nataly S!
Огромное спасибо, за ответ!!!Ангел

Получается:
100: 31.03.16
110: 18.03.16
120: 21.03.16 (следующий после выплаты рабочий день) - срок перечисления НДФЛ по выплаченной зарплате.
130: 114943
140: 14943


Исходя из моего примера...
 Вероятно Вы спешили и похоже  ошиблись , наверное "100: 31.01.16"  , день начисления дохода.
"В строке 130 указывается начисленная зарплата."  Наверное, "фактически выданная на руки з/п" (4 ст. 226 НК РФ). Зарплата начислена 31.01.16.
Если я правильно понял:
100:  31.01.16. -  указывается дата начисленного дохода  ;
110:  18.03.16.  - дата фактического получения дохода "на руки", (в день выдачи з/п удерживается НДФЛ);
120:  21.03.16. - дата, с которой ИФНС начинает считать пени по удержанному, но не перечисленному  в  местный бюджет НДФЛ;
130:   114 943 - указывается  сумма  фактической выплаты  з/п "на руки", (без вычета НДФЛ);
140:     14 943 -  сумма удержанного НДФЛ с фактической выплаты  з/п "на руки"

Вся начисленная зарплата, обобщенно за квартал, указывается в разделе 1.
ДумаюТаким образом ИФНС  сможет видеть задолженность по з/п и НДФЛ за квартал, по которому делается отчет (и другие гос.органы тоже).

Спасибо, за ответ еще раз.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
28 апреля 2016 в 08:45
Цитата (airat1000):наверное "100: 31.01.16"  , день начисления дохода
Верно, дата получения дохода в виде январской зарплаты 31.01.2016.
airat1000 (автор вопроса)  0 баллов, г. Уфа
28 апреля 2016 в 09:55
Огромное спасибо, еще раз, за ответ, Nataly S!
Разобрался в этой теме.
Удачи и всего самого наилучшего!!!! Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер