Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 справки 6-НДФЛ

NellyZ (автор вопроса)  339 баллов, г. Красноярск
28 апреля 2016 в 07:15
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Сдавали справку 6НДФЛ в налоговую. Ее не приняли, т.к. во 2 разделе надо было отразить март, даже если выплата НДФЛ в апреде (ну это мы исправим, т.к. спорный вопрос и сделаем как они это видят). А так же возник вопрос с январем и февралем, т.к. в эти месяцы зп выплачивалось но НДФЛ не перечисляли. Как я отразила изначально на примере января:

100. 29.01.15 (начислили)  ; 130 - 19200 (зп)
110. 15.02.15 (выплатили)
120. 16.02.15 (уплата НДФЛ)  140 - 0 (ноль,т.к. перечисления не было)

Я к сожалению не сдавала, могла бы объяснить, но они сказали что надо чтобы  в 140 был НДФЛ. 
Так же могу сразу уточнить, что мы знаем что должны платить НДФЛ край на след день, но ситуация такова.

Подскажите, как бы вы отразили на примере января ситуацию, когда зп была выплачена, а НДФЛ нет.

Заранее спасибо)))
Главбух 2003  106 016 баллов, г. Кемерово
28 апреля 2016 в 07:35
45 баллов Добавить баллы
Цитата (NellyZ):100. 29.01.15 (начислили)  ; 130 - 19200 (зп)
110. 15.02.15 (выплатили)
120. 16.02.15 (уплата НДФЛ)  140 - 0 (ноль,т.к. перечисления не было)
Добрый день!
Правильно отразить так:                  
100   31.01.16 (дата получения дохода по НК п.3)    Строка 140"                130-  19200
110   15.02.16 (выплата)                                                                                       140      2496 
120   16.02.16 

Цитата (жул. "Главбух" статья Первый ежеквартальный расчет 6-НДФЛ- инструкция по заполнению):строка 140 "Сумма удержанного налога". 
Впишите сюда сумму налога, которую должны удержать с дохода. Не важно, полностью или нет вы ее перечислили в бюджет.Также не имеет значения, если вы по ошибке удержали у работника меньше, а к моменту заполнения отчета обнаружили эту ошибку.
Не включайте в раздел 2 мартовскую зарплату, которую выплатили в апреле. Дата получения дохода в этом случае приходится на 1 квартал. Но налог вы удержите во 2 квартале. Чиновники советуют в такой ситуации доход и налог отражать в разделе 2 расчета за полугодие (письма ФНС от 12.02.16 г. № БС-3-11/553, от 25.02.16 № БС-4-11/3058). По той же причине включите в расчет декабрьскую зарплату , выданную в январе.
NellyZ (автор вопроса)  339 баллов, г. Красноярск
28 апреля 2016 в 08:32
Как же хорошо, что я у вас спросила, а то думала, что раз не уплатили, значит не отражаем. Тогда у меня еще 2 уточняющих вопроса. 
1. Допуслим, если мы вообще не выплатили, то отражаем сумму на след. день от выплаты зп (в моем случае 16.02.2016), а вот если было всетаки выплаченно, но с опозданием (допустим 29.03), то как в таком случае отразать: на день фактического перечисления бюджет НДФЛ (29.03) или 16.02 (как должно быть).

2. Я поставила в стр 070 ноль, т.к. думала, что не заплатили за январь-март - значит нет ничего. Или там все таки нужно поставить сумму НДФЛ, даже если она не была перечисленна?
Главбух 2003  106 016 баллов, г. Кемерово
28 апреля 2016 в 09:03
8 баллов Добавить баллы
Цитата (NellyZ):Как же хорошо, что я у вас спросила, а то думала, что раз не уплатили, значит не отражаем. Тогда у меня еще 2 уточняющих вопроса. 
1. Допуслим, если мы вообще не выплатили, то отражаем сумму на след. день от выплаты зп (в моем случае 16.02.2016), а вот если было всетаки выплаченно, но с опозданием (допустим 29.03), то как в таком случае отразать: на день фактического перечисления бюджет НДФЛ (29.03) или 16.02 (как должно быть).

2. Я поставила в стр 070 ноль, т.к. думала, что не заплатили за январь-март - значит нет ничего. Или там все таки нужно поставить сумму НДФЛ, даже если она не была перечисленна?
По строке 110 отражает фактический день выплаты з/платы, а по строке 120 крайний срок перечисления НДФЛ по НК РФ (п.6 ст. 226-день, следующий за днем выплаты). Т.е. в Вашем случае строка 120 это 16.02.16, даже если перечислили НДФЛ 29.03.16.
По строке 070 отражается налог, удержанный в 1 квартале, Вы же выплатили з/плату за минусом НДФЛ, значит удержали его. Сюда не попадет НДФЛ с мартовской з/пл, т.к. она выплачена в апреле
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер