Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Обобщение по оформлению 6-НДФЛ

28 апреля 2016 в 13:30
Здравствуйте! За последние несколько дней прочитано множество статей, обсуждений и разъяснений, но ясности так и не появилось. Особенно, учитывая тот момент, что у меня две фирмы с классической ситуацией - з/п за декабрь выплачена в январе, а з/п за март - в апреле, 1С 8 ЗУП заполняет декларации в каждой компании по-разному Кирпичная стена
Можно я обобщу все, что понимаю на данный момент, а вы меня поправите, если все-таки я понимаю не правильно?)
Итак, з/п за декабрь выплачена 11 января, з/п за март выплачена 08 апреля. Условно, по 100 тыс з/п, 13 тыс НДС.
Раздел 1. Там я показываю начисленную з/п и НДФЛ за январь-март:
020 = 300000, 040 = 39000, 070 = 39000.
Раздел 2. Там я показываю выплаченную з/п и НДФЛ за декабрь, январь и февраль:
100 = 31.12.15, 110 = 11.01.16, 120 = 12.01.16
100 = 31.01.15, 110 = 10.02.16, 120 = 11.02.16
100 = 29.02.16, 110 = 10.03.16, 120 = 11.03.16.

Буду очень благодарна за советы и рекомендации!
Старцева Ольга  66 609 баллов, г. Пермь
28 апреля 2016 в 13:52
97 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (riwe4ka):Условно, по 100 тыс з/п, 13 тыс НДС.
НДФЛ вероятно?

Цитата (riwe4ka):Раздел 1. Там я показываю начисленную з/п и НДФЛ за январь-март:
Да

Цитата (riwe4ka):Раздел 2. Там я показываю выплаченную з/п и НДФЛ за декабрь, январь и февраль:
Да.

Вы все верно поняли и обобщилиУлыбаюсь

Вот описана подробно прям Ваша ситуация:
Цитата (Гарант 29.02.2016):Разъяснено, как отражать операции по выплате зарплаты в форме 6-НДФЛ

ФНС России разъяснила некоторые вопросы связанные с заполнением, а также порядком сдачи расчета налога, исчисленного и удержанного налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (письмо ФНС России от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058@ "В отношении заполнения и представления формы 6-НДФЛ").

В частности, налоговики разобрали ситуацию, когда сроки исчисления и удержания налога приходятся на разные кварталы или даже годы. Например, это касается зарплаты, начисленной в марте (декабре), а выплаченной в апреле (январе следующего года).
Так, налоговики напомнили, что расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату. Соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода. Раздел 1 расчета заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. А в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
В ситуации, когда зарплата за прошлый месяц (март), выплачена в следующем месяце (апреле), к примеру 5 апреля 2016 года, а НДФЛ перечислен 6 апреля 2016 года, при заполнении формы 6-НДФЛ действовать нужно так. Налоговый агент отражает данную операцию в разделе 1 за первый квартал 2016 года. При этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета за первый квартал. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие.
Таким образом, в расчете 6-НДФЛ за полугодие по строке 100 "Дата фактического получения дохода" следует указать 31 марта 2016 года. Ведь датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом) (п. 2 ст. 223 НК РФ). По строке 110 "Дата удержания налога" нужно поставить дату 5 апреля 2016 года, а по строке 120 "Срок перечисления налога" – 6 апреля 2016 года.
Аналогичным образом следует заполнять 6-НДФЛ, когда выплата декабрьской зарплаты приходится на январь. Например, зарплата за декабрь 2015 года, выплаченная 12 января 2016 года, в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года не отражается, а в разделе 2 проставляются соответствующие даты и суммовые показатели, соответствующие доходу и удержанному налогу.
Напомним, что 6-НДФЛ – это новая форма, отчитываться по которой налоговые агенты должны начиная с первого квартала 2016 года. Впервые сдать ее в налоговую инспекцию нужно до 4 мая 2016 года включительно (п. 7 ст. 6.1, п. 2 ст. 230 НК РФ). Чтобы не пропустить этот срок, рекомендуем сохранить в закладки наш Календарь бухгалтера.
Представлять форму 6-НДФЛ налоговые агенты по общему правилу должны по месту своего учета (п. 2 ст. 230 НК РФ). А вот компании с обособленными подразделениями сдают расчет в налоговый орган по месту учета таких подразделений, напомнили налоговики. Отчитываются они об удержанных и исчисленных суммах НДФЛ в отношении работников подразделений и физлиц, с которыми в нем были заключены договора гражданско-правового характера.
Разъяснили специалисты ФНС России и порядок сдачи расчета крупнейшими налогоплательщиками с обособленными подразделениями. Они должны заполнять форму 6-НДФЛ отдельно по каждому такому подразделению а вот сдавать ее такие компании вправе либо по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, либо в отношении работников подразделений по месту учета такого подразделения.
Отметим также, что представлять расчет по форме 6-НДФЛ нужно в электронной форме. На бумажных носителях сделать это могут только налоговые агенты, доходы от которых в налоговом периоде получили до 25 физических лиц (п. 2 ст. 230 НК РФ).
28 апреля 2016 в 14:00
Цитата (Старцева Ольга):НДФЛ вероятно?
ой, да)) это к концу апреля уже руки сами печатают НДС))

Спасибо!))) Еще относительно строк 070 и 080 сомнения - точно ли указывать НДФЛ удержанный в полном объеме в 070?.. ведь НДФЛ удерживается в день выплаты, а выплатим мы только в апреле... кто-то писал, что сумму НДФЛ с мартовской з/п лучше показать в строке 080. Но я строку 080 себе представляю больше в роли информативной об НДФЛ, который удержать вообще невозможно..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Старцева Ольга  66 609 баллов, г. Пермь
28 апреля 2016 в 14:17
Цитата (riwe4ka):ведь НДФЛ удерживается в день выплаты, а выплатим мы только в апреле...
ОшибаетесьСтоп!
НДФЛ удерживается в момент начисления: п. 2 223 НК РФ. Соответственно все указываете в строке 070.
Елизавета1987  72 балла
28 апреля 2016 в 14:44
72 балла Добавить баллы
Добрый день, не соглашусь с этим
Цитата (Старцева Ольга):НДФЛ удерживается в момент начисления: п. 2 223 НК РФ. Соответственно все указываете в строке 070.
п.2 ст 223 НК РФ говорит не о удержании НДФЛ, а о начислении, а это строка 040. Удерживается НДФЛ при фактической выплате дохода, т.е в апреле уже (п.4 ст 226 НК)
Старцева Ольга  66 609 баллов, г. Пермь
28 апреля 2016 в 15:08
Цитата (Елизавета1987):Удерживается НДФЛ при фактической выплате дохода, т.е в апреле уже (п.4 ст 226 НК)
СогласнаЦветы. Устала. Пора перерыв сделатьПодмигиваю.
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=390204

Цитата (Журнал "Клерк" 25.04.16):По строке 070 нужно указать общую сумму удержанного налога.
Сумма НДФЛ, которая была исчислена, но не удержана по каким-то причинам, указывается по строке 080.

По строке 090 необходимо отразить сумму налога, которая была возвращена налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса.
28 апреля 2016 в 16:21
Благодарю всех за обсуждение! 

Таким образом, все-таки, НДФЛ за март указывать в строке 080, а в строку 070 попадет лишь НДФЛ января+февраля?
Sveto4Divny  9 173 балла, г. Новосибирск
28 апреля 2016 в 16:33
Добрый день.
Что касается строки 080, то в более поздних разъяснениях ФНС говорится, что она предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
По поводу строки 070 - оба варианта (январь+февраль и январь+февраль+март) имеют место быть. Какой из них правильный - покажет время.
29 апреля 2016 в 10:47
Цитата (Sveto4Divny):Что касается строки 080, то в более поздних разъяснениях ФНС говорится, что она предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
Добрый день! Вот да, меня это тоже смущает...
Ладно, время покажет.. спасибо за ответ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер