Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ

28 апреля 2016 в 13:46
Добрый день!
Помогите пожалуйста в вопросе:заполняем новую форму 6-ндфл, вопрос по разделу 2:
1) строка 100 -это дата фактического получения сотрудниками дохода в виде оплаты труда( признается последний день месяца, за который им был начислен доход (Пункт 2 ст. 223 НК РФ)).Здесь все ясно, ставим последний день месяца, т.е 31.01,29.02,31.03?
2) строка 110-дата удержания налога. НДФЛ нужно удержать из доходов работников при их фактической выплате, т.е. в нашем случае, если мы выплачиваем зп строго последним днем месяца,это  01.02(ибо 31.01 это вых день),29.02,31.03 (Пункт 4 ст. 226 НК РФ)?
3) строка 120- срок перечисления налога. Перечислить исчисленный и удержанный НДФЛ надо не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, т е в нашем случае это 02.02,01.03,01.04?
И еще очень важный момент-вопрос: как правильно заполнить в нашем случае,допустим.мы разобрались, но вот если,допустим,зп была выплачена в одном из месяцев не 29.02, а 15.03, то по строке 110 ставить "как должно было быть" 29.02 или "фактически что прошло по банку" 15.03?
И вопрос по строке 120: то как нужно и должно быть заполнено мы разобрались (Перечислить исчисленный и удержанный НДФЛ надо не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода), но , если фактически перечислена сумма ндфл была допустим так же последним днем месяца?т е и начисление 29.02, и выплата зп 29.02 и платеж ндфл ушел 29.02?ставить опять-таки "как должно было быть", т е 01.03 или "фактически что прошло по банку", т е 29.02?
Юлианна87  8 баллов
28 апреля 2016 в 13:54
Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):если,допустим,зп была выплачена в одном из месяцев не 29.02, а 15.03, то по строке 110 ставить "как должно было быть" 29.02 или "фактически что прошло по банку" 15.03?
Здравствуйте. Думаю, нужно указывать по факту, а не как должно было быть.
Татьяна Ижевск  1 136 баллов
28 апреля 2016 в 14:01
Добрый день. 
строка 100 - 29.02
110 - дата фактической выплаты з/платы = 15.03
120 - строка 100 + 1 день = 16.03 (если день не выходной)

строка 100 - 29.02
110 - 29.02
120 - 01.03 (если день не выходной)

строку 120 налоговики будут сравнивать с фактической уплатой налога сами, вы проставляете дату, когда были обязаны перечислить НДФЛ с выплаченного дохода, для з/п - не позднее следующего рабочего дня.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
28 апреля 2016 в 14:10
Цитата (Татьяна Ижевск):строка 100 - 29.02
110 - дата фактической выплаты з/платы = 15.03
120 - строка 100 + 1 день = 16.03 (если день не выходной)

строка 100 - 29.02
110 - 29.02
120 - 01.03 (если день не выходной)

строку 120 налоговики будут сравнивать с фактической уплатой налога сами, вы проставляете дату, когда были обязаны перечислить НДФЛ с выплаченного дохода, для з/п - не позднее следующего рабочего дня.
Спасибо за ответ!
т е по факту ставится только строка 110, строки 100 и 120-это как надо по теории, отталкиваясь от фактич.даты
Татьяна Ижевск  1 136 баллов
28 апреля 2016 в 14:13
Для з/платы - да, но сейчас налоговики начнут проверять расчеты и нет гарантии, что не изменится порядок заполнения строк.
БухОнлайн Редакция
29 апреля 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: строки 070 и 080, предоставление вычета по ... 19 апреля 2016
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: зарплата за декабрь, за март и другие ... 12 апреля 2016
ФНС разъяснила, как в расчете 6-НДФЛ отразить операцию по выплате дохода в натуральной форме 21 апреля 2016
... без работников не выплачивала дивиденды физлицам, то сдавать «нулевой» расчет 6-НДФЛ за I квартал не нужно 14 апреля 2016

Вопросы на форуме
Материальная помощь в 1-м разделе формы 6-НДФЛ 27 апреля 2016
Заполнение раздела 2 6-НДФЛ 29 апреля 2016
Заполнение 2-го раздела формы 6-НДФЛ 21 апреля 2016
Заполнение новой формы 6-НДФЛ 20 апреля 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2016 в 16:47
Добрый день!
Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):т е по факту ставится только строка 110, строки 100 и 120-это как надо по теории, отталкиваясь от фактич.даты
Пока так.

Рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.

Успехов!
29 апреля 2016 в 23:29
Спасибо большое всем за ответы!очень помогли!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер