Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 6-НДФЛ при выплате заработной платы за первый квартал в апреле

28 апреля 2016 в 20:38
Здравствуйте) ООО УСНО 6%. При заполнении 6 НДФЛ озадачилась вопросом.  В первом квартале з\плата не выплачивалась ( январь, февраль, март), все выплатили в апреле и сразу перечислили ндфл. В учетной политике стоит дата каждое 10-е число месяца выдача з\платы... Как поступить в данной ситуации при заполнении 6НДФЛ? Спасибо всем ) очень жду Плачу
Nataly S Консультант
28 апреля 2016 в 22:30
Здравствуйте.
Цитата (Буддагалтер):При заполнении 6 НДФЛ озадачилась вопросом.  В первом квартале з\плата не выплачивалась ( январь, февраль, март), все выплатили в апреле и сразу перечислили ндфл. В учетной политике стоит дата каждое 10-е число месяца выдача з\платы... Как поступить в данной ситуации при заполнении 6НДФЛ?
Начисленную заработную плату и исчисленный НДФЛ следует отразить в разделе 1.
В разделе 2 отражать нечего, так как выплаты не производились. Чтобы программа подготовки отчетности не возмущалась, в разделе 2 достаточно указать
100: 31.01.2016
110: 31.01.2016
120: 31.01.2016
130: 0
140: 0
Даты можно поставить другие (в рамках 1 кв. 2016), на Ваше усмотрение.
29 апреля 2016 в 10:27
Спасибо) только вот я не поняла , а как быть с датой выплаты з\пл  ( в приказе стоит каждое 10-е число), получается мы нарушаем..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2016 в 16:16
Добрый день!
Цитата (Буддагалтер):а как быть с датой выплаты з\пл  ( в приказе стоит каждое 10-е число), получается мы нарушаем..
Нарушаете.
Но к налоговому законодательству и отражению в форме 6-НДФЛ это никакого отношения не имеет.

Рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.

Успехов!
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
29 апреля 2016 в 16:18
Цитата (Буддагалтер):В учетной политике стоит дата каждое 10-е число месяца выдача з\платы
Здравствуйте. Сроки выплаты заработной платы не утверждаются учетной политикой  (ч. 6 ст. 136 ТК РФ).
ema0555  7 баллов, г. Ростов-на-Дону
29 апреля 2016 в 21:19
Цитата (Nataly S):В разделе 2 отражать нечего, так как выплаты не производились.
Здравствуйте.
почему вы так пишите? если нет фактической выплаты, то раздел 2 не заполняется...

У вас весь форум пестрит формулировками, что в разделе 2 указываются даты "когда должно все выплачиваться", а когда "реально" выплачено это не важно.
Вот одно из сообщений:

Цитата (Люда Архангельская):добрый день. Для заполнения формы 6-НДФЛ, когда вы перечислили или не перечислили налог значения не имеет. строка 120 заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 НК РФ 
Разве в разделе 2 не должно быть так:
Дата фактического получения дохода – последний день месяца, за который начисляют зарплату, дата удержания НДФЛ – день выплаты зарплаты (по плану, "реально" может еще не выплачена), срок перечисления НДФЛ – день, следующий за днем выплаты дохода, фактический день перечисления НДФЛ – может быть другим, и не обязательно вместе с зарплатой. 

Даты в отчете - как должно быть по плану. А налоговая будет сверять с реальными платежами (доступ к банку у них есть).

Если, я не права напишите, пожалуйста ссылку в законе на которую вы опираетесь.
Вы так уверенно отвечаете, помогите, пожалуйста, обзавестись такой же уверенностью.
Благодарю.
Фрося07  0 баллов
30 апреля 2016 в 00:16
Цитата (ema0555):У вас весь форум пестрит формулировками, что в разделе 2 указываются даты "когда должно все выплачиваться", а когда "реально" выплачено это не важно.
Все правильно пишут. Не важно (для целей заполнения отчета), когда перечислен НДФЛ. Важно - когда выплатили з/п. Вы просто запутались: где говорят про доход, а где - про НДФЛ.
Информация о том, когда там у Вас по плану должна быть з/п, налоговикам совершенно ни к чему. Им нужно проверить в срок ли Вы перечислили НДФЛ.
Nataly S Консультант
30 апреля 2016 в 12:20
Цитата (ema0555):почему вы так пишите? если нет фактической выплаты, то раздел 2 не заполняется...
Я не писала про то, что раздел 2 не заполняется. Я написала, как он может быть заполнен при отсутствии выплат. Как говорится, почувствуйте разницу.
Цитата (ema0555):У вас весь форум пестрит формулировками, что в разделе 2 указываются даты "когда должно все выплачиваться", а когда "реально" выплачено это не важно.
Как раз наоборот. Не важно, когда зарплата должна выплачиваться в соответствии с ЛНА или ТД.  С точки зрения Главы 23 НК РФ важно, когда зарплата реально выплачена, именно к этой дате привязывается срок уплаты НДФЛ.
Александр Погребс Главный консультант
4 мая 2016 в 08:35
Добрый день, коллеги!
Цитата (ema0555):
Цитата (Nataly S):В разделе 2 отражать нечего, так как выплаты не производились.
Здравствуйте.
почему вы так пишите? если нет фактической выплаты, то раздел 2 не заполняется...

У вас весь форум пестрит формулировками, что в разделе 2 указываются даты "когда должно все выплачиваться", а когда "реально" выплачено это не важно.
Вот одно из сообщений:

Цитата (Люда Архангельская):добрый день. Для заполнения формы 6-НДФЛ, когда вы перечислили или не перечислили налог значения не имеет. строка 120 заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 НК РФ 
Разве в разделе 2 не должно быть так:
Дата фактического получения дохода – последний день месяца, за который начисляют зарплату, дата удержания НДФЛ – день выплаты зарплаты (по плану, "реально" может еще не выплачена), срок перечисления НДФЛ – день, следующий за днем выплаты дохода, фактический день перечисления НДФЛ – может быть другим, и не обязательно вместе с зарплатой. 

Даты в отчете - как должно быть по плану. А налоговая будет сверять с реальными платежами (доступ к банку у них есть).

Если, я не права напишите, пожалуйста ссылку в законе на которую вы опираетесь.
Вы так уверенно отвечаете, помогите, пожалуйста, обзавестись такой же уверенностью.
Благодарю.
Точно такой же "вопрос" пользователь ema0555 разместила в теме http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1490140#1490140
Там же я развернуто (в рамках здравого смысла, конечно) попытался ответить.

Я считаю, такое поведение на форуме недопустимым. Поэтому в качестве превентивной меры пользователю ema0555 закрыт доступ на форум до 10 мая.  

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер