Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Базы для расчета НДС и налога на прибыль не совпадают на сумму возврата: пояснения в налоговую

29 апреля 2016 в 09:18
Здравствуйте, произведен возврат материалов офисный стол (не товар), который был куплен 20 декабря, а 28.12 возвращен. создан документ возврат поставщику, НДС по возврату отражается в вычетах. Волнует другое- в декларации по налогу на прибыль выручка от реализации отражается без суммы возврата, т.е возникает разница в сумме выручки в декларациях. пришло с налоговой требование дать пояснение по этому вопросу, почему база по ндс не совпадает с базой по налогу на прибыль, что им указать, посоветуйте, пожалуйста
НКК Консультант
2 мая 2016 в 11:27
Цитата (Студент5курса):Здравствуйте, произведен возврат материалов офисный стол (не товар), который был куплен 20 декабря, а 28.12 возвращен. создан документ возврат поставщику, НДС по возврату отражается в вычетах. Волнует другое- в декларации по налогу на прибыль выручка от реализации отражается без суммы возврата, т.е возникает разница в сумме выручки в декларациях. пришло с налоговой требование дать пояснение по этому вопросу, почему база по ндс не совпадает с базой по налогу на прибыль, что им указать, посоветуйте, пожалуйста
Добрый день!

Правильно я понимаю, что речь идет о бракованном товаре? Ничего страшного в данной ситуации нет.

Так и ответьте, что в данном периоде был возврат купленных Вами и оказавшихся бракованными МПЗ.
Такой возврат не отражается в составе налоговых доходов для целей налога на прибыль (ст. 41, п. 1 ст. 39, п. 1 ст. 249 НК РФ) и оформляется как реализация для целей НДС (Письмо Минфина России от 09.02.2015 N 03-07-11/5176), что и явилось причиной возникновения рассматриваемой разницы.
Ольга Рогова  234 879 баллов, г. Ростов-на-Дону
4 мая 2016 в 15:54
28 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
В этом случае ИФНС так и поясняем, что расхождение налоговой базы по НДС и по налогу на прибыль возникли из-за возврата поставщику.
Учет суммы возврата товара поставщику в декларации по НДС
Расхождение оборотов по реализации в декларации по налогу на прибыль и по НДС
Несоответствие суммы выручки по НДС и налогу на прибыль
Налоговая требует пояснение о несоответствии выручки в декларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер