Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какую дату удержания НДФЛ указать в строке 110 формы 6-НДФЛ?

Миланка (автор вопроса)  17 баллов, г. Архангельск
29 апреля 2016 в 11:08
Добрый день!!!
ООО  на  УСН 15%. Заполняю 6 НДФЛ  2-ой  раздел и столкнулась с  такой  ситуацией.
З/ плату  за  февраль выплачивали 04.03.2016 года. В  тот-же  день перечислили НДФЛ.(04.03.16)
Теперь смотрю в  банковской  выписке о  05.03.2016 года отражено п/п  о  04.03.2016 года  наш НДФЛ?.Так когда  же  все-таки перечислен НДФЛ?                    Возник  вопрос:какую же  дату писать в  во 2 разделе строка 110?

Я  склоняюсь к такому  варианту:

Раздел 2

строка 100  29.02.16 
строка 110  04.03.16
строка 120  09.03.16

Верно ли мое  рассуждение.
Еще один момент срок  выплаты  з/платы  в  ООО  установлен 5 числа.Но в  марте  в  связи с  праздниками( т.к. 5 марта  выходной  день) выплатили 4 марта.
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
29 апреля 2016 в 11:16
10 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Вас должна интересовать дата перечисления зарплаты, а не дата перечисления НДФЛ. Потому что по ст. 226 НКРФ дата удержания НДФЛ равна дате выплаты зарплаты. Соответственно, если зарплату перечислили 05.04.16, то в 110 строке пишете 05.04.16.

Зарплату по ТК вы должны выплатить до праздников/выходных, если дата выплаты выпадает на праздник/выходной, так что правильно выплата 04.03.16 (но смотрите срок перечисления по банковской выписке!).
Миланка (автор вопроса)  17 баллов, г. Архангельск
29 апреля 2016 в 11:25
В  моем случае:
з/плату  выплатили 4.03.2016
НДФЛ уплатили 4.03.2016
Уплата  НДФЛ отражена  в  банковской  выписке от 05.03.2016 г.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
29 апреля 2016 в 11:47
Еще раз повторю:
Цитата (Смородина Белая):если зарплату перечислили 05.04.16, то в 110 строке пишете 05.04.16.
 Если по банковской выписке зарплату перечислили 04.04.16 - то в 110 строке пишете 04.04.16
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2016 в 16:34
Добрый день!
Цитата (Смородина Белая):Еще раз повторю:
Цитата (Смородина Белая):если зарплату перечислили 05.04.16, то в 110 строке пишете 05.04.16.
 Если по банковской выписке зарплату перечислили 04.04.16 - то в 110 строке пишете 04.04.16
Автор вопроса спрашивает совсем о другом.

Цитата (Миланка):З/ плату  за  февраль выплачивали 04.03.2016 года. В  тот-же  день перечислили НДФЛ.(04.03.16)
Теперь смотрю в  банковской  выписке о  05.03.2016 года отражено п/п  о  04.03.2016 года  наш НДФЛ?.Так когда  же  все-таки перечислен НДФЛ?                    Возник  вопрос:какую же  дату писать в  во 2 разделе строка 110?
Дата в строке 120 никак не зависит от того, какой датой Вы перечислили НДФЛ.
В этой строке ставиться срок, в течение которого Вы должны заплатить. А когда заплатили, это уже налоговики будут смотреть по выпискам из банка.

Срок уплаты НДФЛ по зарплате - следующий день после перечисления зарплаты.
Поэтому, если зарплату Вы перечислили 4 марта, то срок уплаты - следующий день. т.е. 5 марта. Но, поскольку это выходной, то срок перемещается на первый рабочий день - 9 марта.

Теперь смотрим, как Вы предлагаете заполнить второй раздел 6-НДФЛ:
Цитата (Миланка):строка 100  29.02.16 
строка 110  04.03.16
строка 120  09.03.16
Всё правильно. Все даты на месте.

Рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.

Успехов!
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
29 апреля 2016 в 20:33
Добрый вечер, Александр!
Когда человек спрашивает:
Цитата (Александр Погребс):     Возник  вопрос:какую же  дату писать в  во 2 разделе строка 110?
то я думаю, что он спрашивает именно о 110 строке, дате удержания налога, а не о 120, сроке перечисления. Поэтому и отвечаю про 110 строку, а не про 120. Если автора вопроса интересовала именно 120, то прошу прощения за неправильную интерпретацию.
Александр Погребс Главный консультант
4 мая 2016 в 08:07
Добрый день!
Цитата (Смородина Белая):Когда человек спрашивает:
Цитата (Александр Погребс):     Возник  вопрос:какую же  дату писать в  во 2 разделе строка 110?
то я думаю, что он спрашивает именно о 110 строке, дате удержания налога, а не о 120, сроке перечисления. Поэтому и отвечаю про 110 строку, а не про 120. Если автора вопроса интересовала именно 120, то прошу прощения за неправильную интерпретацию.
Да, Вы невнимательно прочитали тот вопрос, на который отвечали, причем со словами:
Цитата (Смородина Белая):Еще раз повторю:
А вопрос, на который Вы отвечали, немного отличался от первоначального. В первоначальном вопрос ставился о сроке 110. Тут никто не возражает. 
Но дальше вопрос сузился до определения даты уплаты НДФЛ, а это уже касается строки 120.
Тем более, что в вопросе, на который Вы ответили:
Цитата (Миланка):В  моем случае:
з/плату  выплатили 4.03.2016
НДФЛ уплатили 4.03.2016
Уплата  НДФЛ отражена  в  банковской  выписке от 05.03.2016 г.
Вопроса в том, когда считать выплаченной зарплату - 4 или 5-го уже не стоит.
А неопределенность - в дате уплаты НДФЛ.
Согласитесь, что эта неопределенность строки 110 никак не касается. Только 120. И тут есть о чем писать. И есть, что отвечать. Не повторяя свои предыдущие ответы.

Так что, прежде, чем спорить, читайте внимательно вопросы.

Тему закрываю, чтобы не продолжать постороннюю дискуссию.
Если у автора темы еще остались неясности относительно основного вопроса темы, он может написать в личной переписке мне или дежурному модератору. Мы откроем тему.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер