Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение КУДиР при совмещении режимов

4 мая 2016 в 13:01
Здравствуйте!Налоговая требует предоставить КУДиР за 2015 г.У нас совмещение УСН+ЕНВД.Как правильно заполнить книгу,вносим уже распределенные взносы за каждый месяц ?С нарастающим итогом?Подскажите,пожалуйста,кто знает.
Бесценная  48 828 баллов, г. Москва
4 мая 2016 в 16:24
29 баллов Добавить баллы
Добрый день!
 http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=36284
https://www.nalog.ru/rn18/news/tax_doc_news/5692234/ правда здесь про патент и усн
Цитата (26-2.ru,06.03.2014):Как заполнить книгу учета при совмещении УСН и ЕНВД?
Вопрос: Как заполнить раздел 4 Книги учета за 2013 год, если налогоплательщик совмещает УСН И ЕНВД? 
Ответ В  разделе IV «Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу)» отражаются страховые взносы, выплаченные работникам пособия по временной нетрудоспособности и платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренные п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу).  Поэтому там отражаются только суммы страховых взносов,  которые берутся в уменьшение налога при УСН. Нужно учитывать, что организации и работодатели-предприниматели, совмещающие «упрощенку» с ЕНВД, должны распределять страховые взносы, уплаченные за работников, которые заняты в деятельности по обоим спецрежимам. Распределяются такие взносы пропорционально доле доходов, полученных в рамках каждого спецрежима, в общей сумме доходов налогоплательщика (Письмо Минфина России от 29.03.2013 № 03-11-11/121).
Цитата (buh.ru,15.08.2014):Организация раздельного учета при совмещении УСН и ЕНВД
При совмещении УСН и ЕНВД налогоплательщик должен организовать раздельный учет доходов и расходов в рамках каждого вида деятельности (п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 НК РФ). Для исчисления и уплаты ЕНВД налоговый учет доходов и расходов вести не требуется. Ведь налоговая база - величина вмененного дохода - фиксированная. Следовательно, главная задача при совмещении этих режимов правильно определить налоговую базу и рассчитать упрощенный налог. Это касается не только упрощенцев с объектом «доходы минус расходы», но и тех, кто считает лишь доходы. Дело в том, что раздельному учету подлежат также страховые взносы и социальные пособия, которые могут уменьшать единый налог по УСН либо ЕНВД (пункт 3.1 статьи 346.21, пункт 2.1 статьи 346.32 НК РФ).
Методика раздельного учета при одновременном применении ЕНВД и УСН Налоговым кодексом РФ не установлена, поэтому налогоплательщики разрабатывают и утверждают такой порядок самостоятельно (письмо Минфина России от 30.11.2011 №03-11-11/296). Разработанный порядок должен быть закреплен в приказе об учетной политике или в локальных документах, утвержденных приказом по организации или ИП. Применяемый способ раздельного учета должен позволять однозначно отнести те или иные показатели к разным видам предпринимательской деятельности.
При ведении раздельного учета должно выполняться основное требование: если невозможно однозначно отнести расходы к УСН или ЕНВД, то их нужно распределить порционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении этих спецрежимов.
6 мая 2016 в 11:16
Подскажите,пожалуйста,в чем ошибка?
1 квартал выручка УСН 60000 ЕНВД 1010926,8 Итого доходы 1070926,9
2 квартал 150000 2201160,96 2351160,96
3 квартал 240000 3525393,5 3765393,50
4 квартал 330000 4480945,44 4810945,44
Все суммы с нарастающим итогом с начала года.
Коэффициент распределения расходов ( для УСН )за 1 кв. 0,06
2 кв. 0,06
3 кв. 0,06
4 кв. 0,07
Взносы,подлежащие распредел.между режимами (уплаченные) в 1 кв. 27081
2 кв. 16380
3 кв. 16614,98
4 кв. 11980 
За год считаю сумму,на которую могу уменьшить налог с дохода по УСН = 72055,98*0,07=5044= 
Что-то делаю не так?Разница с КУДиР 601 Р=
Прикреплен 1 файл:
Кудир расходы.doc
Вопросница  150 баллов, г. Краснодар
6 мая 2016 в 12:50
Добрый день, точно Вам не помогу, у меня такая же ситуация. УСН расчитывается нарастающим итогом, а ЕНВД поквартально нужно расчитывать расходы по ПФ взносам.

Если высчитывать поквартально (как делаю я), то получится уменьшение налога
1 кв. - УСН (5,6%) - сумма 1517,35 рублей.
2 кв. -УСН (6,38%) - сумма 1045,04 рублей
3 кв. - УСН (6,37%) - сумма 1059,04 рублей
4 кв. -УСН (6,88 %) -  сумма 824,22 рубля
ИТОГО! = 4445,65

а нарастающим итогом:
1 кв. - 5,65% - 1517,35
полугодие - 6,14 %- 2668,51
9 месяцев - 6,26 % - 3760,76
год - 6,5%- 4684,36 рублей - ИТОГО!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер