Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как оформить отчет 6-НДФЛ, если заработная плата начислялась и уплачивалась, а НДФЛ не перечислялся?

4 мая 2016 в 15:05
Здравствуйте!
Как составить отчет если зарплата начислялась, уплачивалась, а НДФЛ не перечислялся?
Ann-Nancy  53 195 баллов, г. Благовещенск
4 мая 2016 в 15:13
35 баллов Добавить баллы
Добрый день!

В форме 6-НДФЛ фактическая уплата (или не уплата) в бюджет НДФЛ не указывается.

Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):3.1 В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
 
Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):4.2 В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
4 мая 2016 в 15:20
А как же НК статья 223 и пояснения к заполнению 6-НДФЛ  и перечислению налога, что если доход выплачен то НДФЛ должен быть на следующий день перечислен в бюджет? Кто этого не сделает штраф 20% от суммы налога и административное взыскание.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  53 195 баллов, г. Благовещенск
4 мая 2016 в 15:24
Цитата (Oksis30):А как же НК статья 223 и пояснения к заполнению 6-НДФЛ  и перечислению налога, что если доход выплачен то НДФЛ должен быть на следующий день перечислен в бюджет?
Вы сейчас о чем? О санкциях по отношению к вашей организации за то, что НДФЛ вовремя не перечислили? ДумаюТак для того и был введен этот отчет, что бы ужесточить контроль за исполнением обязанностей налоговых агентов.

Аналогичная тема: Проверка даты удержания налога в 6-НДФЛ
4 мая 2016 в 15:27
Я санкций налоговой не боюсь. Просто хочется правильно  отчет оформить. У нас ИП и численность всего 4 человека из которых только 3 платят НДФЛ.
Ann-Nancy  53 195 баллов, г. Благовещенск
4 мая 2016 в 15:35
15 баллов Добавить баллы
По 1 раздел 6-НДФЛ, надеюсь, понятно: показываете начисление за 1 квартал 2016 года.

По 2-му разделу, к примеру, зарплату за январь выплатили 10.02.2016 (начислено зарплата 10000 в т.ч. НДФЛ - 1300)
стр. 100 - 31.01.2016
стр. 110 - 10.02.2016
стр.120 - 11.02.2016
стр. 130 - 10000
стр.140 - 1300

Аналогично, все остальные месяца.

Заполнение строк 070 и 080 в 6-НДФЛ

Строка 070 в форме 6-НДФЛ
4 мая 2016 в 15:36
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер