Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Раздельный учет НДС по необлагаемым операциям

6 мая 2016 в 11:49
Здравствуйте!
Наше ООО работает на ОСНО купило векселя Сбербанка, по истечение при их предъявлении получило проценты. В декларации по НДС заполнен раздел 7 по коду 1010292.

Для налоговой нужно составить расчёт пропорции в соответствии с п.4 ст.170 НК, то самое правило 5%. До этого давал объяснение по поводу отгрузки медицинского товара. Там пропорцию я составил, так как была известна цена покупки этого медицинского товара. (Хотелось бы узнать как её составлять правильно)

В данном случае с векселями не могу составить пропорцию, так как расходов по этой операции не было. И как распределить общехозяйственные расходы между облагаемой НДС отгрузкой и получением дохода от векселей не знаю. Есть только вариант сосчитать долю необлагаемых операции в общем объёме доходов. И потом высчитать расходы. но это уже не по кодексу.

Помогите, пожалуйста!
БухОнлайн Редакция
7 мая 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Минфин: раздельный учет НДС можно не вести, если в налоговом периоде не было отгрузки необлагаемых этим налогом товаров 18 сентября 2012
При раздельном учете НДС доходы в виде процентов от размещения средств на корреспондентских счетах и депозитах, а ... 14 июня 2012
Раздельный учет НДС в торговых организациях 3 июня 2011
При совмещении общей системы и «вмененки» ведется раздельный учет НДС, даже если доля расходов по ЕНВД меньше пяти процентов 31 мая 2011

Вопросы на форуме
Входной НДС при необлагаемых операциях 21 апреля 2016
Раздельный учет НДС по ставкам 18% и 0% в ООО на ОСНО 18 января 2016
Раздельный учет НДС по общехозяйственным расходам 11 декабря 2015
Раздельный учет НДС при оказании услуг, не облагаемых НДС 17 ноября 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 3 августа 2010
НКК Консультант
11 мая 2016 в 08:02
Цитата (Anabolic):Здравствуйте!
Наше ООО работает на ОСНО купило векселя Сбербанка, по истечение при их предъявлении получило проценты. В декларации по НДС заполнен раздел 7 по коду 1010292.

Для налоговой нужно составить расчёт пропорции в соответствии с п.4 ст.170 НК, то самое правило 5%. До этого давал объяснение по поводу отгрузки медицинского товара. Там пропорцию я составил, так как была известна цена покупки этого медицинского товара. (Хотелось бы узнать как её составлять правильно)

В данном случае с векселями не могу составить пропорцию, так как расходов по этой операции не было. И как распределить общехозяйственные расходы между облагаемой НДС отгрузкой и получением дохода от векселей не знаю. Есть только вариант сосчитать долю необлагаемых операции в общем объёме доходов. И потом высчитать расходы. но это уже не по кодексу.

Помогите, пожалуйста!
Добрый день!

В рассматриваемой ситуации Вам в принципе не нужно вести раздельный учет по НДС, так как предъявление векселя к оплате не является необлагаемой НДС реализацией ценной бумаги (Письмо Минфина РФ от 21.03.2011 N 03-02-07/1-79; Определение ВАС РФ от 11.08.2009 N ВАС-10058/09 по делу N А60-13078/2008-С6, Постановления ФАС Московского округа от 13.05.2010 N КА-А40/4655-10 по делу N А40-105228/09-80-719, от 24.12.2010 N КА-А40/16397-10 по делу N А40-75895/09-98-513, ФАС Поволжского округа от 23.07.2009 по делу N А55-18702/2008).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
11 мая 2016 в 09:50
Спасибо!
Ну скорее всего у нас была и реализация тоже.
Часть векселей купили мы, после их предъявления получили проценты.
Часть векселей получили от покупателя, после их предъявления получили проценты.
НКК Консультант
11 мая 2016 в 10:05
Цитата (Anabolic):Спасибо!
Ну скорее всего у нас была и реализация тоже.
Часть векселей купили мы, после их предъявления получили проценты.
Часть векселей получили от покупателя, после их предъявления получили проценты.
Добрый день!

Нет, и налоговики, и судьи говорят о том, что при предъявлении векселя к оплате векселедателю нет налоговой реализации данного векселя вне зависимости от того, каким образом вексель к Вам поступил.

Вопрос с реализацией и, соответственно, раздельным учетом НДС может возникнуть только если Вы передаете вексель третьему лицу (не векселедателю, а, например, Вашему поставщику) по индоссаменту. И то судьи считают, что и в этой ситуации нет реализации и раздельного учета.
11 мая 2016 в 10:07
Спасибо большое!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер