Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение остатков по счетам в оборотной ведомости

7 мая 2016 в 12:32
Здравствуйте.
Что такое обороты - понятно, остатки на конец периода - понятно. Остатки на начало- совсем непонятно.
Например, из задачи:
- Задолженность учредителей по взносам в уставный капиталл- Кт 75?
- Расчеты с персоналом по оплате труда- Кт 70?
- Расчеты по подотчетным лицам - Кт 71? 
- Краткосрочные финансовые вложения Дт 66?
- Нематериальные активы  Дт. 08?
- Прибыль отченого года Дт. 84?
- Уставный капиталл Кт 80?
- Незавершенное производство (счета не нашел) не понятно какое основное или вспомогателное производство
если основное Дт 20, вспомогательное Дт 23

То что готовая продукция, материалы не могут быть в кредите , мне понятно, они либо есть. либо нет. По остальным - не понятно...

Как понять в дебете или кредите должны быть остатки?? Могут ли быть в дебете остатки по активным счетам?  Я думаю могут, например, кассир  невнимателен, одному покупателю сдал сдачу больше чем нужно- в кассе недостача; и  50 сч. активный, но  в кредите.
 Или я что -то не так понимаю?
Пожалуйста, помогите или напишите ссылку где подробно это написано.
nataa  66 891 балл, г. Свердловская область
13 мая 2016 в 09:24
Добрый день!
Чтобы определить, по Дту или по Кту начальное сальдо, составьте изначальную проводку, в результате которой оно появилось.
Также советую обращаться в Плану счетов (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н).
Цитата (Сергей222):- Задолженность учредителей по взносам в уставный капиталл- Кт 75?
Например, как сформировалась задолженность учредителей? Уставный капитал был отражен проводкой Дт 75 Кт 80, т.е. задолженность учредителей по Дту счета 75. Когда они погасят эту задолженность, например, путем внесения ден.средств в кассу, будет составлена проводка Дт 50 Кт 75, сальдо станет нулевым.
Цитата (Сергей222):- Расчеты по подотчетным лицам - Кт 71? 
Сальдо по счету 71 может быть как дебетовым, так и кредитовым, это зависит от того, организация должна подотчетному лицу сумму перерасхода по авансовому отчету, или за подотчетником числится полученный аванс по подотчетным суммам, за который он еще не отчитался.
Цитата (Сергей222):- Краткосрочные финансовые вложения Дт 66?
Для учета финансовых вложений применяется счет 58. 
Цитата (Сергей222):- Нематериальные активы  Дт. 08?
Нематериальные активы учитываются на счете 04.
Цитата (Сергей222):- Прибыль отченого года Дт. 84?
Прибыль отчетного года формируется на счете 99. На счете 84 отражается нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в целом за период деятельности организации. Смотрим план счетов в отношении счета 99:

 Счет 99 "Прибыли и убытки" предназначен для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году.
Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов. По дебету счета 99 "Прибыли и убытки" отражаются убытки (потери, расходы), а по кредиту - прибыли (доходы) организации.
 

Т.е. сумма прибыль отчетного года будет по Кту 99.
Цитата (Сергей222):Могут ли быть в дебете остатки по активным счетам?  Я думаю могут, например, кассир  невнимателен, одному покупателю сдал сдачу больше чем нужно- в кассе недостача; и  50 сч. активный, но  в кредите.
По активным счетам остаток и должен быть по дебету. Поступили деньги в кассу от покупателей Дт 50 Кт 90, сумма по Дту - и означает имеющийся в кассе остаток. А вот по счету 50,51, др. не может быть остатка по Кту. Даже если кассир ошиблась и выдала лишние деньги, максимум, фактически остаток станет равен нулю, но по Кту остатка не возникнет. Раз она выдала деньги, значит они были в кассе, не из своего же кошелька она их достала.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер