Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Организация не планирует создавать резерв на оплату отпусков: как списать остаток резерва?

10 мая 2016 в 18:33
Добрый день! Помогите пожалуйста! Организация находится на ОСНО. В 2013, 2014,2015 году создавался резерв на оплату отпусков только в бухгалтерском учете, в налоговом - нет. В 2016 году организацию отнесли к малым предприятиям, у нас появилась возможность вести упрощенный учет и  не создавать резерв на оплату отпусков в 2016 г. , а остаток резерва списать январем 2016 г.. По КТ 96 числится остаток резерва , который списывается на прочие доходы: ДТ 96 КТ 91.1. (сформированный ОНА тоже спишется). Считаю, что в налоговом учете этот вид  дохода не будет учитываться, т.к. расходы не учитывались в целях налогообложения.Помогите пожалуйста обосновать эту позицию, заранее спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
11 мая 2016 в 10:27
Добрый день!
Цитата (Александр Валент):Считаю, что в налоговом учете этот вид  дохода не будет учитываться, т.к. расходы не учитывались в целях налогообложения.
Так это и есть обоснование Вашей позиции.
Поскольку в налоговом учете резерв на отпуска не формировался, то и его расформирование не должно отражаться в налогообложении.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер