Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Обязательно ли сдавать поквартальные корректировки по налогу на прибыль при самостоятельных корректировках?

12 мая 2016 в 06:34
Добрый день. 
Подскажите, при доначислении процентов за пользование беспроцентным займом за 2015 г. могу ли я внести изменения в декларацию по налогу прибыль за год, или нужно за каждый квартал вносить исправления.
Нашла статью 
Отражение самостоятельных корректировок

Следуя ей, надо внести исправления в годовую отчетность, но не возникнет ли вопросов у налоговиков, т.к. я буду брать к учету еще и расходы, которые не были ранее учтены в НУ за 2015 г.

Заранее спасибо!
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
12 мая 2016 в 09:41
44 балла Добавить баллы
Цитата (БухгалтерАнна):ужно за каждый квартал вносить исправления.
Здравствуйте Анна. Не за каждый квартал. Отчетными периодами по НП являются квартал, полугодие, 9 месяцев и год. (п. 2 ст. 285 НК РФ) 

Так вот по налогам, которые организация рассчитывает нарастающим итогом и по которым представляет расчеты авансовых платежей, уточненные расчеты следует подавать за каждый отчетный период. ( письмо УФНС России по г. Москве от 4 марта 2005 г. № 20-12/14626)

12 мая 2016 в 15:10
Спасибо!
Правда, не понятно, почему в требовании ИФНС пишет:
"Таким образом ООО "организация" необходимо произвести самостоятельный перерасчет налоговых обязательств по налогу на прибыль, отразить сумму процентов по займам в строке 107 Приложения 1 к Листу 02 и представить корректирующую налоговую декларацию за 2015 год."

тогда, как обязанность по начислению процентов с упущенной выгоды возникла у ООО еще в январе 2015 г.
А?Думаю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
13 мая 2016 в 09:24
Цитата (БухгалтерАнна):тогда, как обязанность по начислению процентов с упущенной выгоды возникла у ООО еще в январе 2015 г.
А?Думаю
Анна здравствуйте. В вашем случае я соглашусь с инспекцией. Сдайте одну уточненную НД за год, указав в ней все проценты за этот год.
13 мая 2016 в 09:47
Цитата (Важный бух):Сдайте одну уточненную НД за год, указав в ней все проценты за этот год.
Ирина, а как вы думаете, если я "для себя" подготовлю декларации по налогу на прибыль за каждый отчетный период нарастающим итогом, но пока что сдам только за 2015 г., и перед тем, как отправить, ООО доплатит сумму налога на прибыль, это будет правильно?

Просто я очень за нарастающий итог переживаю. Не хотелось бы, чтобы суммы налога к уменьшению появились, вот и пытаюсь сразу просчитать, что получится по итогу, если сдавать уточненные декларации за каждый отчетный период.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
13 мая 2016 в 09:49
Цитата (БухгалтерАнна):Ирина, а как вы думаете, если я "для себя" подготовлю декларации по налогу на прибыль за каждый отчетный период нарастающим итогом, но пока что сдам только за 2015 г., и перед тем, как отправить, ООО доплатит сумму налога на прибыль, это будет правильно?
Конечно так правильно Анна. Это соответствует 54,81 статьям НК. И чтобы на штраф не попасть, нужно обязательно сначала доплатить налог и пени , а потом сдать декларацию.
13 мая 2016 в 10:03
Цитата (Важный бух):Конечно так правильно Анна. Это соответствует 54,81 статьям НК. И чтобы на штраф не попасть, нужно обязательно сначала доплатить налог и пени , а потом сдать декларацию.
Спасибо! Улыбаюсь Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер