Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно заполнить 6-НДФЛ, если платеж (арендная плата) за январь был в декабре?

12 мая 2016 в 07:35
Добрый день.
Ситуация: Ип платит физ лиц за аренду помещения. По договору - платежи носят авансовый характер (выплачиваются наперед) - не позднее 10-го числе текущего  месяца.
п.с. ИП без работников.

Так как в январе первый рабочий день был 11-ое, оплату перевели 28.12.15 (выплаты и НДФЛ происходят в один день).

Вопрос: как отразить данную выплату в 6 ндфл? И нужно ли это делать? Либо за первый квартал - нужно прописать только платежи за фев и март?
Если нужно - то каким числом?
В налоговой дату 28.12 - не приняли.. Так как это не 16-ый год.

И последующие платежи: обычно мы переводим числа 7-го.
Вроде как по : " в соответствии со ст. 223 НК РФ"
Доходы в денежной форме   - День выплаты дохода, в том числе перечисления на счета в банках

мы должны в полях 100-120 - прописывать дату фактического перевода средств.
Но в налоговой опять же их раскритиковали. При этом никаких пояснений не дали.

Подскажите что именно указывать в нашем случае в полях 100-120.
Ирина Балерина  113 баллов, г. Челябинск
12 мая 2016 в 10:17
6 баллов Добавить баллы
Здравствуйте,

насчет раздела 1, по моему мнению, не надо там отражать прошлый год, так как нет дохода, нет НДФЛ и удержаний в 2016 году (это по операции 28.12.2015), во 2 разделе тоже не надо..

Дата получения дохода, совершенно верно, день выплаты.

Насчет последующих платежей-

строка 100 день выплаты дохода

строка 110 день выплаты дохода

строка 120 день, следующий за днем выплаты дохода

Насчет критики налоговой -непонятно, что им не нравится.
Nataly S Консультант
12 мая 2016 в 21:49
Здравствуйте.
Цитата (Antuanette):Так как в январе первый рабочий день был 11-ое, оплату перевели 28.12.15 (выплаты и НДФЛ происходят в один день).

Вопрос: как отразить данную выплату в 6 ндфл? И нужно ли это делать? Либо за первый квартал - нужно прописать только платежи за фев и март?
Если нужно - то каким числом?
В налоговой дату 28.12 - не приняли.. Так как это не 16-ый год.
В 6-НДФЛ за 2016 год эту операцию отражать не нужно, так как все даты (получение и выплата дохода, удержание НДФЛ) пришлись на 2015 год. Доход  должен быть отражен в справке 2-НДФЛ за 2015 год.
Цитата (Ирина Балерина):строка 100 день выплаты дохода

строка 110 день выплаты дохода

строка 120 день, следующий за днем выплаты дохода
Немного уточню: следующий рабочий день (статья 6.1 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер