Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как при расчете налогов учитывать сумму возврата за отпуск, предоставленный авансом?

Натти86 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нижневартовск
12 мая 2016 в 09:22
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с возвратом сумм за неиспользованные отпуска. У нас такая ситуация, два работника увольняются 30 апреля,
у первого отпуск авансом за 25 дней (21 377,57 в начислении), т. к брал полный отпуск а потом решил уволится и з/п за апрель = 8 631,34  в начислении,
у второго чуть лучше, авансом отпуск использован 11,4 дня сумма долга 8 966,48 в начислении, и имеется з/п за апрель 12 083,88,  он брал еще аванс  4 000 рублей, получается зарплатой не закроет долг и должен нам 1 287,86 на руки. 
Вопрос в следующем: При уплате налогов как учитывать суммы возвратов, у первого сразу убрать з/п с налогов и вычесть с остатка 12 746,23 оставшуюся сумму долга из общей суммы налогов и взносов, или заплатить налоги с апрельской з/п как положено а потом вычесть долг с полной суммы долга 21 377,57.р.
За второго тоже не понятно, можем ли мы убрать с налоговых взносов сумму долга в размере 3 117,40 при этом у человека как бы еще остается з/п за апрель, но по факту т.к. он брал аванс, в зарплатную ведомость его не включаем, а делаем приходник на сумму 1 287,86. Вообще можем ли мы таким образом поступить ничего не нарушив, поскольку я читала, что на уменьшение сумм налогов и взносов требуется дополнительное разрешение этих органов????? Вообще меня интересует алгоритм действий в таких ситуациях....т.к. не сталкивались мы с подобным еще. Спасибо заранее всем за внимание к моему вопросу!!!!
Важный бух  79 841 балл, г. Астрахань
12 мая 2016 в 09:43
Цитата (Натти86):При уплате налогов как учитывать суммы возвратов
Здравствуйте. http://www.buhonline.ru/pub/comments/2009/12/2582 вот здесь Альбина разъясняла по налогу на прибыль
Натти86 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нижневартовск
12 мая 2016 в 10:03
Здравствуйте, спасибо большое за отклик! Да я прочла эту статью, из нее я поняла что из самой з/п мы не можем удержать более 20 её процентов? А вот что делать с оставшейся частью долга при условии что работник согласиться погасить сумму полностью и вернуть его в кассу предприятия? Как быть той частью свыше этих 20% так же не понятно, тем более во многом тут речь идет о налоге на прибыть, который мы не платим т.к на УСН, нас волнует НДФЛ и взносы как с ними быть...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 841 балл, г. Астрахань
12 мая 2016 в 10:11
Цитата (Натти86):что делать с оставшейся частью долга при условии что работник согласиться погасить сумму полностью и вернуть его в кассу предприятия
Принять в кассу: Д 50 К 70. это же добровольное погашение и на него ограничение в 20% не распространяется.
Натти86 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нижневартовск
12 мая 2016 в 10:49
Про кассу понятно, вопрос о том можно ли (при условии согласия работника) учесть часть долга в счет з/п полностью, т.е. НЕ выплачивать ее полностью, а оставшуюся часть долга, (т.к. з/п не хватило) возместить через ПКО и соответственно нам нужно же будет и налоги и взносы уменьшить с остатка этого долга? т.к. з/п работника не хватило для погашения полной суммы он возвращает деньги нам, а мы уменьшаем НДФЛ и взносы пропорционально. Это будет считаться правильным?
Натти86 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нижневартовск
12 мая 2016 в 10:54
Цитата (Важный бух):это же добровольное погашение и на него ограничение в 20% не распространяется.
И получается если работник отказывается писать заявление о согласии возмещения, то мы вправе взыскать принудительно только 20% от з/п, а если у работника на момент увольнения вообще нет з/п, то и взыскивать не с чего и о возмещении полной суммы вообще в этих случаях речи не идет или только через суд? В статье тоже так написано что не понятно многое...
Важный бух  79 841 балл, г. Астрахань
12 мая 2016 в 10:56
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Натти86):учесть часть долга в счет з/п полностью
Да не можете конечно. Общий размер всех удержаний по инициативе работодателя не должен превышать 20% заработной платы работника (ст. 138 ТК РФ).  И на вашу ситуацию эта статья ТК так же распространяется.

Но ваш работник согласен вернуть добровольно. выдайте ему з/п с учетом 20 % удержаний, а остальной долг пусть вернет в кассу.
Важный бух  79 841 балл, г. Астрахань
12 мая 2016 в 10:58
Цитата (Натти86):то и взыскивать не с чего и о возмещении полной суммы вообще в этих случаях речи не идет или только через суд?
Нет это не так. Работник может в добровольном порядке внести сумму задолженности.  Всю.
Натти86 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нижневартовск
12 мая 2016 в 12:38
Спасибо большое, так и сделаю, уже нашла подтверждение ваших слов в комментариях к ТК. Спасибо за помощь!
Натти86 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нижневартовск
12 мая 2016 в 12:41
Цитата (Важный бух):Но ваш работник согласен вернуть добровольно. выдайте ему з/п с учетом 20 % удержаний, а остальной долг пусть вернет в кассу.
Забыла спросить еще, потом ведь нужно еще сделать корректировку по ндфл и есн и вычесть суммы возврата из налоговой базы?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер